Blog

Hogyan lehetek mérlegképes könyvelő?

Érdekel a könyvelői szakma, de nem tudod, hogyan válhatnál mérlegképes könyvelővé? Ha szeretsz számokkal dolgozni, és alapvetés nálad a pontosság és a precizitás, akkor kiváló könyvelővé is válhatsz. De mit kell tenned ahhoz, hogy könyvelő válhass?

Ebben a cikkben minden hasznos információt összeszedünk a könyvelővé válás folyamatáról. Utánajárunk, milyen iskolát vagy tanfolyamot kell elvégezni, milyen képességek és készségek szükségesek ehhez a szakmához. Végül pedig hasznos tippeket is adunk azt illetően, milyen egy jó könyvelő. 

Mérlegképes könyvelő képzés – Mit kell tanulni?

A mérlegképes könyvelő szakma egyik legnagyobb előnye, hogy rengeteg különféle karrierutat tesz lehetővé. 

Miután megszerezted mérlegképes könyvelői képesítést, rengeteg irányba indulhatsz.

Lehetsz egy vállalat által foglalkoztatott munkatárs, de arra is van lehetőséged, hogy független könyvelőként több cég könyvelését is végezd. Ezek mellett pedig akár saját könyvelői irodát is alapíthatsz, akár más könyvelőkkel együtt.

De milyen tanulmányokat kell folytatni ahhoz, hogy könyvelő lehessen valakiből?

könyvelői tanfolyam

A könyvelés egy adminisztratív, pénzügyekkel foglalkozó tevékenység, mely számos különféle munkakör elvégzését lehetővé teszi. 

Ahhoz, hogy mérlegképes könyvelő lehess, mérlegképes könyvelői tanfolyamot kell végezni.

A mérlegképes könyvelői tanfolyam moduljai:

  • gazdasági és jogi alapismeretek
  • vállalkozások pénzügyei
  • könyvviteli ismeretek
  • adózási ismeretek
  • pénzügyi számvitel
  • pénzügyi kimutatások összeállítása, elemzése és ellenőrzése

Ezeknek a tudásoknak az elsajátítása zajlik egy mérlegképes könyvelői tanfolyamon. Mindegyik terület rendkívül fontos, ugyanis a könyvelő a mindennapi munka során gazdasági, pénzügyi és jogi ismereteit használja.

Milyen további tudás szükséges ahhoz, hogy sikeres legyen valaki a mérlegképes könyvelői szakmában?

Milyen tulajdonságok szükségesek a könyvelői szakmában?

Egy tanfolyam elvégzése azonban nem elegendő ahhoz, hogy kiváló mérlegképes könyvelő legyél.

Vannak olyan tulajdonságok, amelyek óriási előnyt jelentenek, és ha benned megvannak ezek, akkor kiemelkedő is lehetsz a szakmában.

1. Precizitás

A precíz, pontos munkavégzés elengedhetetlen egy könyvelő esetében.

A mérlegképes könyvelők sokszor egészen nagy vállalatok pénzügyeit intézik, amelyek során a legkisebb hiba, vagy egy elrontott számolás is óriási problémákat okozhat. 

Nagy tehát a felelősség, így rendkívül pontosan kell végezni minden munkafolyamatot.

Ez természetesen nem csak akkor fontos, ha egy könyvelői irodában dolgozol. Ha szabadúszóként vállalsz könyvelési munkát, akkor is precízen kell végezned a különféle feladatokat, hiszen ilyenkor is hatalmas felelősséggel jár mások pénzügyeinek a kezelése.

2. Jó viszony a számokkal

Azt nem állítjuk, hogy zseninek kell lenni ahhoz, hogy valaki könyvelő lehessen, viszont kár lenne tagadni, hogy a munka egy jelentős része szól a számokról. 

A matematika a könyvelői képzés során a legtöbb tantárgyban jelen van, és nagy hangsúly helyeződik rá a munka során is. Persze nem kell minden könyvelőnek komoly matematikai műveletekkel dolgoznia, de előfordulhatnak olyan munkák, amelyek során komolyabb feladatokkal is szemben találhatja magát az ember.

számolás

3. Nagy teherbírás

A precizitás mellett a nagy teherbírás is talán a legfontosabb egy mérlegképes könyvelő számára. 

A könyvelői szakma egyik leggyakrabban végzett feladata az adóbevallások és kimutatások elkészítése, amely jellemzően az év egy bizonyos időszakára jellemző. Ha egy könyvelő iroda sok ügyfél könyvelését intézi, akkor az adószezon alatt rengeteg munkája akad a könyvelőknek.

Mivel a könyvelés folyamatos koncentrációt igényel, így ez az időszak roppant nehéz lehet, így szükséges a nagy teherbírás. Ez lehet mentális, de akár fizikai állóképesség is.

Persze nem csak akkor, ha egy irodában dolgozol. Ha saját vállalkozásod van, vagy szabadúszóként dolgozol, akkor is előfordulhat, hogy az év bizonyos szakaszaiban hirtelen nagy mennyiségű munkád lesz.

4. Megbízhatóság

A megbízhatóság is elengedhetetlen a könyvelői szakmát illetően, hiszen egy cég könyvelésébe betekinteni és azt kezelni bizalmi kérdés.

A sikeres együttműködéshez teljesen nyílt és őszinte kommunikációnak kell kialakulnia a cég vezetője és a könyvelő között. Egyik fél sem hallgathat el semmit a másik elől.

A titoktartás természetesen alapfeltétele az ilyen együttműködéseknek. A könyvelő a cég minden pénzmozgását látja. Előfordul ugyanis, hogy megszakadnak együttműködések a két fél között. Ilyenkor lehet szükség könyvelőváltásra, amely egy komoly feladat – különösen ha év közben kerül rá a sor–, hiszen ilyenkor a teljes könyvelést át kell adni az új könyvelőnek, ami egy nagy cég esetében igen komoly folyamat.

könyvelői munka

Most pedig nézzük meg, milyen feladatai is lehetnek egy mérlegképes könyvelőnek.

A mérlegképes könyvelő feladatai

Először is tisztáznunk kell, hogy nem minden könyvelő mérlegképes. 

Egy mérlegképes könyvelőre úgy kell tekinteni, mint egy magasabb, részletesebb tudással rendelkező könyvelőre. A mérlegképes könyvelő sokkal nagyobb teret kap a pénzügyi folyamatokban.

A mérlegképes könyvelő a törvényben meghatározott könyvviteli szolgáltatások irányítását és vezetését végzi, valamint számviteli beszámolókat készít.

A mérlegképes könyvelő fő feladatai:

  • elvégzi a számviteli törvényben meghatározott könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányítását, vezetését;
  • elkészíti a számviteli beszámolót;
  • ellátja a számviteli törvény hatálya alá tartozó gazdálkodónál lévő feladatokat;
  • elkészíti a számviteli politika, a könyvviteli elszámolás, a beszámoló készítés rendszerét, ebbe beletartozik az információs rendszer kialakítása is; 
  • feladata még a számlarendhez, a könyvvezetéshez, valamint a beszámoló készítéshez szükséges szabályzatok elkészítésével, rendszeres karbantartásával kapcsolatos feladatok ellátása is; 
  • biztosítja a valóságnak megfelelő belső és külső információk előállítását; 
  • biztosítja továbbá a szolgáltatások, az elszámolások, az adatok jogszerűségének, szabályszerűségének, megbízhatóságának, bizonylatokkal való alátámasztottságát is;
  • szükség esetén pénzügyi tanáccsal látja el a vállalkozó vezetőjét.

Ahogy korábban említettük, a mérlegképes könyvelői képzettséggel számos különböző módon el lehet helyezkedni. Érdemes azonban megkülönböztetni a pénzügyi és a számviteli pozíciókat:

Számviteli ügyintéző pozíción belül:

  • számviteli ügyintéző,
  • analitikus könyvelő,
  • főkönyvi könyvelő,
  • készlet- és anyagnyilvántartó.

Pénzügyi ügyintéző  pozíción belül:

  • bérszámfejtő,
  • pénztáros,
  • számlaellenőr,
  • adatrögzítő,
  • bérelszámoló,
  • analitikus könyvelő,
  • készlet- és anyagnyilvántartó,
  • számviteli és pénzügyi tevékenységet folytató egység vezetője,
  • kontroller, belső ellenőr.

Láthatjuk tehát, hogy egy mérlegképes könyvelőnek szinte kimeríthetetlenül sok lehetősége van, hogy elhelyezkedjen. 

A jó könyvelő aranyat ér

Könyvelőre minden vállalatnak szüksége van. Még azoknak az egyéni vállalkozóknak is nagy segítséget nyújthat egy mérlegképes könyvelő, akik olyan egyszerű adózási módot választanak, mint a KATA. 

A nagyobb vállalkozások, cégek esetében pedig nélkülözhetetlenek a könyvelők. Ezeknek a vállalkozásoknak ugyanis sokkal összetettebb az adózása, így a bevallások elkészítéséhez mindenképp szükség van pénzügyi és jogi ismeretekkel rendelkező szakemberekre. 

a jó könyvelő aranyat ér

Persze nem csak az adóbevallások elkészítése miatt fontosak. Egy könyvelő segítheti a hosszabb távú és nagyobb volumenű pénzügyi befektetéseket is. Tanácsokkal láthatja el a cég vezetőjét. 

Egy jó könyvelő kiválasztása akár rövid időn belül is óriási hatást tud gyakorolni a cég pénzügyi helyzetére, így megéri a legmegfelelőbb szakemberre bízni ezt a fontos feladatot. Ha pedig speciális feladatokra is sor kerülhet, akkor érdemes olyan könyvelőt választani, aki az adott területek kimagasló tudással rendelkezik. Ma már egyre több olyan könyvelő van, aki egy adott területre szakosodik.

Ha ezzel a cikkel felkeltettük az érdeklődésedet, és szeretnél egy olyan csapat tagja lenni, ahol minden munkatárs egymást segítve, összhangban és nyugodt, motiváló környezetben fejlődik, akkor nézz körül weboldalunk karrier oldalán.

Read More

Könyvelőváltás: hogyan váltsak könyvelőt?

A könyvelőváltás szükségessége bármelyik cég életében előfordulhat. Általában érdemes az üzleti év elején megtenni ezt a lépést. A kérdés csak az: hogyan készülj fel erre a folyamatra?

A könyvelőváltás nem egyszerű: egyrészt a legtöbb cégvezető kellemetlenül érzi magát, másrészt a folyamatban lévő ügyek átadása sem könnyű menet.

Mikor érdemes könyvelőt váltani? Mik azok a leggyakoribb problémák, amelyek a váltás mellett szólhatnak?

Hogyan lehet jól intézni mindezt a könyvelővel? Mi a könyvelőváltás menete, és milyen iratokat kell átadni az új cég részére?

Végül pedig mikorra érdemes időzíteni, és hogyan mehet mindez év közben?

Mikor váltsunk könyvelőt?

Az első bekezdésben arra szeretnék kitérni, hogy mik lehetnek azok az okok, amikor egy cégvezető könyvelőváltás mellett dönt. Arról is szó esne, mik lehetnek a legnagyobb gondok a régi könyvelővel.

Első az elégedettség, és vannak olyan helyzetek, amikor nem megfelelő a könyvelőtől érkezett segítség. Ilyen esetekben szükséges lehet a váltás, azonban ez gyakran nehezen megy.

A váltás megtörténhet a Te akaratodból, de megtörténhet a könyvelőéből is. Esetedben ez akkor lehet a legvalószínűbb, ha nem elég alapos a könyvelés, vagy ha nem érzed úgy, hogy időben és kellő felelősséggel lennél tájékoztatva.

A váltás esetén fontos, hogy már a kis jeleket is szem előtt tartsd, mert ezek hamar naggyá duzzadhatnak, amely a céged életére is komoly hatással lehet.

A leggyakoribb problémák, amikor érdemes elgondolkozni a váltáson

A könyvelőváltás általában valamilyen problémával, vagy hiánnyal indul. A nem megfelelő könyvelés később kifejezetten nagy károkat okozhat. A megbízható könyvelőiroda megtalálása nem egyszerű feladat, azonban azzal mindenképp tisztába kerülhetsz, mik azok, amiket jobb kerülni.

Lássuk, mik a leggyakoribb problémák, amikor érdemes átgondolnod a váltást.

Felelősségbiztosítás és szerződés hiánya

A könyvelési szerződésben szerepelnie kell a biztosítás kötvényszámának, és évente ellenőrizni kell annak érvényességét. Ha se felelősségbiztosítás, se szerződés, mindenképp érdemes egy hivatalos irodát megbízni a könyvelői teendőkkel.

Hibák

A folyamatos hibázás is lehet egy indok: főként mivel ezek a cég pénzügyeire is hatással lehetnek. Ezek lehetnek könyvelési hibák, elmaradt tájékoztatások, a házipénztár nem megfelelő kezelése, de lehet olyan probléma is, hogy nem kapsz figyelmeztetést a kintlevőségekről vagy az esetleges jogszabályi változásokról.

Naprakészség hiánya

Ez mind igaz a rendszerek elavultságára, de a könyvelőnek minden hatósági információval naprakésznek kell lennie. Ezek hiánya komoly büntetéseket is vonhat maga után, ami a cégeden csattan majd.

Elérhetetlenség

Szintén szempont lehet, ha nem lehet időben elérni a könyvelőt. Lehetnek olyan fontos és azonnal intézendő feladatok, amikre nem jut éppen idő, de ha napokig, hetekig nem éred utol a szakembert, az komoly gondokat vonhat maga után, ráadásul kellemetlen is.

Jogszabályi változások

Törvénymódosítások, értesítések, a vállalkozást érintő események vagy az adózásban bekövetkező változások: ezeket mind jeleznie kell a könyvelődnek, méghozzá időben. Ha ez gyakori probléma és nem történik meg a tájékoztatás, szintén elképzelhető lehet a könyvelőváltás.

Kommunikáció hiánya

A folyamatos kommunikáció hiánya a cégről szintén lehet a “szakítás” oka. Kicsit kapcsolódik ez a fenti problémákhoz, de egy jó könyvelő minden lényeges infóról tájékoztat. Ha állandóan kapkod és az utolsó pillanatban keres fel, folyton el van úszva a feladatokkal, akkor nem tudja érdemben elvégezni a munkáját.

Persze nem csak negatívumok miatt kerülhet sor a váltásra:

  • ha te vagy a könyvelőd elköltözik, viszont továbbra is szeretnéd, ha egy földrajzilag közeli szakember végezné a könyvelését, vagy
  • könyvelőd nyugdíjba megy, esetleg más okból kifolyólag hagyja abba a könyvelési szakmát.

Hogyan mondj fel a könyvelődnek?

A váltásban talán ez a legnehezebb: nem szeretnénk, hogy kellemetlen legyen, és azt sem, hogy sértődés legyen a vége. Az adott helyzet senkinek sincs ínyére, hiszen a munka nincs megfelelően elvégezve, azonban nem is szeretnél a felmondás során rossz viszonyban elválni.

Főként, hogy minden korábbi anyagot az előző könyvelő adja majd át az új szakembernek. Az átadás átvételt nem feltétlenül neked kell majd koordinálni, de érdemes lehet adni egy visszajelzést, hogy mi lehetett a probléma.

A függő ügyeket, elvarratlan szálakat, a könyvelési anyag átadását a könyvelő viszi majd a hátán, azonban ha jó kapcsolatban váltok el, sokkal könnyebb és biztonságosabb lehet az elválás.

Érdemes az egész könyvelőváltási procedúrát úgy intézni, és úgy viszonyulni korábbi könyvelőhöz, hogy megmaradjon a jó viszony. Így később is számíthatsz majd a támogatására.

A könyvelőváltás menete

A folyamat nem egyszerű, de némi előrelátással és az alábbi pontok betartásával nem érhet meglepetés.

Válaszd ki a megfelelő könyvelőt!

A megfelelő könyvelő kiválasztása nem egyszerű feladat. A korábbi problémák elkerülése végett kutakodj alaposan, kérj minél több ajánlatot és amennyiben még mindig bizonytalan vagy, akár ülj le egy-egy megbeszélésre a potenciális jelöltekkel.

Mondd fel a szerződést!

A jelenlegi szerződés felmondása a második lépés. Nézd meg ezt milyen feltételekkel és határidőkkel teheted meg, és írj egy hivatalos felmondólevelet is.

A számlák, iratok rendezése

Az egyik legfontosabb feladat, hogy minden irat a helyére kerüljön: a régi könyvelő összekészíti és rendezi a céged iratait, majd te elhozod azt.

Iratok és információk átadása

A régi könyvelő és az új könyvelő közötti kommunikáció is fontos (ezért is lényeges, hogy békében váljunk el a régi könyvelőtől). Természetesen a régi könyvelővel le kell zárni a folyamatban lévő ügyeket és a közös munkát, ehhez pedig a kifizetések is hozzátartoznak.

Konzultáció az új könyvelői irodával

A könyvelés és a bérszámfejtés bizalmi munka, ezért az, hogy egy új személy belelásson a vállalkozás hátterébe, mindenképpen le kell ülni és át kell beszélni az átadás átvételi folyamatot, a könyvelőnek látnia kell a szükséges intézkedéseket, és elkerülhetetlen egy alapos konzultáció, hogy felelősséget tudjon vállalni a cégedért.

Ha év közben váltasz (erről lentebb még lesz szó) újra kell könyvelni az előző időszakot, hiszen fontos, hogy a könyvelőnek meglegyenek a tárgyévi adatok.

Milyen iratokat kell átadni?

Ahhoz, hogy nyugodtan és biztonságban zárulhasson a kapcsolat, az alábbi iratokat kell a könyvelőnek átadnia:

Számvitelt érintő céges iratok

  • Céges levelezések,
  • Az utolsó cégkivonat, határozatok könyve, taggyűlési határozatok (pl. a mérlegbeszámoló elfogadásáról, az adózott eredmény felosztásáról),
  • Végzett engedélyhez kötött tevékenységek engedélyei,
  • Adóbejelentkezés, és ennek módosításai,
  • Helyi iparűzési adó hatálya alá bejelentkezés, az ehhez tartozó módosítások,
  • Bankszámlaszerződés, bankkapcsolatok, egyéb kapcsolati adatok,
  • BKIK, egyéb kamarai bejelentkezés, és az ehhez tartozó adatmódosítások,
  • Biztosítottak be- és kijelentése, ezzel kapcsolatos adatmódosítások.
  • Fontosabb folyamatos szerződések, biztosítások,
  • Teljességi nyilatkozatok könyveléstől, vezetőségtől (könyvvizsgálathoz), könyvvizsgálói jelentések,
  • Ismert folyamatban lévő főkönyvön kívüli ügyek listája.

Számviteli dokumentációk

A vállalkozás számviteli szabályzatai (számviteli politika, számlarend, számlatükör, pénzkezelési, leltározási, értékelési, selejtezései, önköltség-számítási szabályzat) is beletartoznak az átadásba.

Korábbi évek és lezárt időszak általános dokumentumai

  • Az előző évek főkönyvi kartonjai, naplólistái, főkönyvi kivonatai nyomtatott formában,
  • Beszámolók, átsorolások leltárai (közzététel igazolása),
  • Analitikus kimutatások,
  • Kalkulációk, költségfelosztások, vegyes könyvelések bizonylatai,
  • Átsorolások analitikája,
  • Bizonylatok (minden könyvelési és egyéb tárgyévet érintő dokumentum),
  • Bevallások (költségvetési, társasági adó, helyi iparűzési adó, áfa, stb.), adatszolgáltatások (SzJA, KSH, stb.),
  • Bevallások benyújtását igazoló dokumentumok.

Könyvelt év nyitó tételeit alátámasztó bizonylatok

  • Számlák főkönyvi tételes előző évi záró leltárai,
  • Előző év záró bevallásai, adatszolgáltatások.

Tárgyévi dokumentumok

  • Bizonylatok (minden könyvelési és egyéb tárgyévet érintő dokumentum),
  • Immateriális javakhoz, tárgyi eszközökhöz kapcsolódó iratok,
  • Analitika,
  • Szerződések, egyéb dokumentumok, amelyek a befektetéseket alátámasztják (használati idő, forgalomképesség, érték, jellege, stb.),
  • Értékelési tartalék analitika (hitelesítések, mozgások, átértékelt eszközök egyedi nyilvántartása),
  • Könyvön kívüli ügyletek (opciók, terhelések, fedezetek, stb.) dokumentumai, információi.

Követelésekhez kapcsolódó iratok

  • Nyitott tételek listája (jogcím, teljesítés, lejárat, késedelem, stb.),
  • Minősítési dokumentumok,
  • Váltók eredeti példánya,
  • Devizás értékek értékelése (záróárfolyamok, pénzügyi teljesítések, egyéb, a mérlegkészítésig rendelkezésre álló információk),
  • Átsorolások analitikája,
  • Könyvön kívüli tételek (opciók, stb.) dokumentumai, információi,
  • Faktoring elszámolások analitikái, nyitott munkaszámonkénti alábontásban.

Pénzeszközökhöz kapcsolódó iratok

  • Átvezetési számla egyenlegének levezetése,
  • Pénzeszközállomány-bankegyenlegek egyeztetett állománya,
  • Pénztáregyenlegek tételesen felvett leltárral alátámasztott állománya,
  • Pénztárkiadási-bevételi bizonylatok, pénztárjelentések,
  • Devizaszámlák analitikája, értékelési árfolyamok analitikája.

Saját tőkéhez kapcsolódó iratok

  • Társasági szerződés, cégkivonat utolsó állapota,
  • Egyéb mozgások dokumentumai.

Kötelezettségek kapcsán jelentkező iratok

  • Szerződések, lehívások, lejárat szerinti csoportosítások,
  • Fedezetek megjelölése,
  • Kamatelhatárolások.

Időbeli elhatárolásokhoz kapcsolódó iratok

  • Tételes kimutatása, nyitó tételeinek követése.

Adóelszámolások esetében az alábbi iratok

  • Adónemenkénti (ideértve a kifizetéseket terhelő járulékokat, a helyi adót is) analitikák NAV adófolyószámlával egyeztetve,
  • Adóbevallások, analitikával alátámasztottan, és átadásig lezárt időszakról készítendő bevallások levezetése, tételeinek analitikus alátámasztása (társasági adó alapját növelő, csökkentő tételeihez kapcsolódó kimutatások, bizonylatok, levezetések, kimutatások),
  • Elhatárolt veszteségek kimutatása,
  • Önellenőrzési nyilvántartás, önellenőrzési jegyzőkönyvek, elszámolások levezetései,
  • Szigorú számadású bizonylatok és azok nyilvántartása,
  • Útnyilvántartások,
  • Adóellenőrzések jegyzőkönyvei, határozatok, kivetések,
  • Bérszámfejtés dokumentációja,
  • Nyitó / záró tételek.

Habár ez a rengeteg irat, információ rémisztő lehet, ezek javarészt a könyvelők között cserélnek gazdát, és ha megbízható utódot választottál, rengeteget fog segíteni neked abban, hogy értsd a folyamatot.

Mikorra időzítsd a váltást?

A legjobb időzítés, ha az üzleti év végén, vagy az új üzleti év elején kerül sor a váltásra. Ez általában december és március közötti időszakot jelent.

Az év vége azért is lehet praktikus dátum, mert ilyenkor a könyvek lezárásra, a könyvelési tételek – jó esetben – tisztázásra kerülnek. Így sokkal könnyebb meghatározni a felelősségi köröket.

Könyvelőváltás év közben: ezekre figyelj

Ha azonban év közben váltanál, akkor érdemes minél gyorsabban lezongorázni a folyamatot. Az év első részében a könyvelési anyag még kevesebb, ezzel szemben érdemes az üzleti évet újra könyveltetni vagy ezt a lehetőséget megfontolni. Nagyobb cégek esetében ez az opció általában nem jöhet szóba, kivéve, ha a könyvelés súlyos hibája adott okot a váltásra.

Ha úgy érzed szükséges a könyvelőváltás, nem kell megijedni: a megbízható könyvelő az egész folyamatban végig melletted lesz, és segít abban, hogy kiigazodni az iratok és az átadás átvételi teendők sűrűjében.

Amennyiben más kérdés is felmerülne benned a könyvelőváltást illetően, keress minket!

 

Read More

Kettős könyvelés: mit kell tudni róla és van-e részletesebb könyvelői megoldás?

A számvitel alapjai többféle könyvelést is megkülönböztetnek, ide tartozik a kettős könyvelés, valamint a többdimenziós könyvelés is. Kinek kedvezőbb ez, és miben térnek el egymástól?

Gazdasági értelemben véve a kettős könyvelés fogalmával érdemes mielőbb megismerkedni. Hogy miért? És miért is jobb ez sok esetben, mint az egyszeri könyvelés? Hogyan működik, és mik a legfontosabb számviteli folyamatok, amelyek mentén még sikeresebb lehet a vállalkozás? Mit jelent a többdimenziós könyvelés?

Miért hatékonyabb és melyik esetekben érdemes alkalmazni?

Mindezekre választ adunk erről szóló blogbejegyzésünkben!

Mi az a kettős könyvelés?

Cégvezetőként gazdasági események sorával kell tisztában lenned, és a kettős könyvelés fogalma megismerésre várhat. Nehéz elkülöníteni az egyszeri könyvelés fogalmát és a kettős könyvvitelt, ezért hasznos lehet megismerni, mivel is állsz szemben.

A folyamat alatt (más szóval kettős könyvvezetés) a gazdálkodó eszközeiről és azok forrásairól, valamint a bennük bekövetkezett változásokról vezetett, a valóságnak megfelelő, folyamatos, áttekinthető nyilvántartást értjük.

Tehát minden tulajdonodban, kezelésedben vagy használatod alatt álló eszközről és azok forrásairól, a gazdasági eseményekről nyilvántartás készül. Így a kettős könyvvitel teljesítményalapú, és ez alapján rögzíti a gazdasági eseményeket is.

Mi a különbség az egyszeres, a kettős és a többdimenziós könyvelés között?

Elsőként is nézzük meg, mit is jelent az egyszeres könyvvitel. Ez a metódus a pénzmozgásokat a bekövetkezésükkel egyidejűleg rögzíti: amint beérkezik a bevétel, rögzítésre kerül, a kiadásokat pedig a pénzügyi teljesítéskor könyvelik.

Ha bizonyos tételek nem járnak pénzmozgással, akkor külön részletező nyilvántartásba kerülnek.

Fontos kiemelnünk, hogy ezt a könyvelést az egyéni vállalkozók esetében alkalmazzák, de sok könyvelői iroda nem is használja ezt a megoldást.

Az éves beszámoló készítésekor minden tételt figyelembe kell venni.

Egyszeres könyvvitelt általában azok a nem közhasznú szervezek vezetik, akik alaptevékenységéből és vállalkozási tevékenységéből származó árbevétele két, egymást követő évben nem haladja meg az 50 millió forintot.

Ezzel szemben a kettős könyvvitel eredményszemléletű könyvelési forma: a gazdasági események alatt bekövetkezett változásokat a főkönyvi számlákon rögzíti a könyvelő. Ez az alapvető könyvelési forma, amelyet a legtöbb könyvelő alkalmaz.

Egy-egy gazdasági esemény komoly hatással van a vállalat további vagyonára, jövedelmére. A kettős folyamat során a könyvelő a vagyon összetétele mellett annak eredetét is figyelemmel kíséri. A szakember a tényeket kétféle módon, a változásoknak megfelelően rögzíti.

Időrendi sorrendben, a naplóban található módon jegyzi fel a gazdasági műveleteket. A számlasoros könyvelés az anyagi javak vagyonrészek szerinti nyilvántartását jelenti, az ehhez tartozó eszköz pedig a számla.

Mindezek mellett van a könyvelésnek egy harmadik formája is, a többdimenziós könyvelés. Mi a többdimenziós könyvelésben hiszünk: ezzel a könyvviteli formával megmutatjuk, mennyire dolgoznak hatékonyan az egyes részlegek, mekkora a bevételtípusonkénti nyereség, vagy épp a munkatársak termelékenysége.

Így sokkal részletesebb kimutatásokkal tudjuk növelni ügyfeleink nyereségét és elérni kívánt üzleti céljait.

Miért fontos a többdimenziós könyvelés?

A többdimenziós könyvvitel esetén természetesen számos előnnyel is számolhatsz Ezekbe tartozik:

  • Stratégiai döntések támogatása: az így kapott riportok sokkal komplexebb képet mutathatnak az elakadásokról, és könnyebben készíthetsz pénzügyi vagy üzleti tervet, stratégiát.
  • Munkatársak termelékenysége: a riport a valóságnak megfelelő teljesítménymutatókat is eléd tárja.
  • Motiváció elérése: használatával bevezetheted a teljesítménybérezést, vagy az ehhez tartozó jutalékot. A teljesítménybért alkalmazó vállalatoknál kifejezetten előnyös lehet a többdimenziós könyvvitel.
  • Cégvezetői, pénzügyi döntések elősegítése: a megfelelően meghozott döntésekben segíthet, ha látod, hogy egy-egy bevételtípus milyen hozamot ér el.
  • Hatékonyságnövelés: vajon melyik részleg működik hatékonyan, és melyik nem? Ez a számviteli forma ezt is megmutathatja neked.
  • Telephelyenkénti nyereség meghatározása telephelyek külön külön is meghatározhatók nyereségtermelés szempontjából, hiszen a nyilvántartás ezt is tartalmazza. Így könnyebben alkalmazhatod a szükséges változásokat.
  • Értékesítés támogatása: egyszerű számításokkal kimutathatóak az értékesítők teljesítménye, így ez alapján könnyebben adhatsz jutalékot, és hatékonyabban csoportosíthatod a pénzed.

Hogyan működik a többdimenziós könyvvitel?

Az ilyenféle könyvvezetés működésének megismerése segíthet neked abban, hogy a többdimenziós könyvelés alkalmazásával mindig jól dönts.

Kettős és többdimenziós könyvvitel esetében jelentős információ, hogy a kérdéses gazdasági eseményt kizárólag gépi programmal rögzítik. Ennek oka, hogy e nélkül sokkal könnyebb kiküszöbölni az esetleges csalásokat.

A módszer lényege, hogy a bevételeket és kiadásokat külön rendszerben rögzítik, így egyazon pénzügyi esemény megjelenik mindkét oldalon – mindkét nyilvántartásban. Így tehát teljesítményelv alapján rögzítik a gazdasági eseményeket.

A beszámolási kötelezettség során ugyanúgy készül mérleg és eredménykimutatás is, azonban egy kiegészítő mellékletet is csatolunk mellé, amely számszerű adatokat és magyarázatot is tartalmaz az eredmények ismertetéséhez.

Egyszeres könyvelést célszerű az év elején átváltani kettős vagy többdimenziós könyvelésre.

A számvitel alapjai meghatározzák a főbb gazdasági eseményeket, melyeket tőkebevonásként, tőkekivonásként, eszközkörforgásként és forráskörforgásként ismerünk.

Ezek a fogalmak fontos részei a kettős számvitel megértésének.

Mit jelent a tőkebevonás?

A tőkebevonás során a vállalkozás eszközkészlete nő, ezáltal a mérlegfőösszeg is. Például vásárolsz valamit, alkatrészt, eszközöket stb., melyeket később fizetsz ki.

Mit jelent a tőkekivonás?

A tőkekivonás során céged eszközei és forrásai csökkennek, így a mérlegfőösszeg is. Például kifizeted a szállítókat.

Mit jelent az eszközkörforgás?

Vállalkozásod forrásainak összetétele megváltozik, de a mérleg főösszege nem. Ilyen lehet, amikor tárgyi eszközöket vásárolsz készpénzzel.

Mit jelent a forráskörforgás?

Ebben az esetben valamely forrást növeled, ezzel egyidejűleg egy másik forrás csökken. A gazdasági esemény során tehát a források összetétele ugyan megváltozik, de a mérleg főösszege nem.

Miért hatékonyabb a többdimenziós könyvvitel?

A módszer lényege, és ezáltal hatékonysága abban rejlik, hogy a bevételek és kiadások külön rendszerben kerülnek rögzítésre. Így ugyanaz pénzügyi esemény megjelenik mindkét oldalon – mindkét nyilvántartásban. Ez a fajta könyvelési technika tehát teljesítményelv alapján rögzíti a gazdasági eseményeket.

Ez sok esetben pedig sokkal kifizetődőbb lehet az egyszeres és a kettős könyvelésnél.

Milyen esetekben válaszd a többdimenziós könyvelést?

A legfontosabb kiemelni az eredményszemléletet. A kettős és a többdimenziós mérleg során sokkal inkább átláthatod a céged eredményeit, a munkavállalóidat, és a termelékenységet.

Tehát ha céged teljesítményközpontú, teljesítménybérezésű elvekkel, a többdimenziós könyvvitel tökéletes választás.

Azok a cégvezetők is jól járhatnak vele, akik az „hagyományos” könyvelés mellett az ügyvezető (vagy pénzügyes) támogatását is elvárják a megbízott könyvelőirodától.

Amennyiben a könyvelőtől nem csak adatrögzítést vársz el, hanem a szakemberrel együtt gondolkodva, a pénzügyeket alaposan átlátva vezetnéd a céged, szintén nem fogsz csalódni.

Ha a számvitel számodra a vállalkozás fontos része, és kimutatásokkal, riportokkal támogatnád a pénzügyi döntéseid, akkor szintén jó eszköz lehet ehhez ez a típusú könyvvezetés.

Miben tudunk neked segíteni?

Mi a tudatos és átlátható könyvelésben hiszünk. A többdimenziós könyvvitel esetén együtt gondolkozunk a vállalkozás jövőjéről, rendszerben, a valóságnak megfelelően mutatjuk meg a lehetőségeket.

Célunk, hogy átláthasd, mennyire dolgoznak hatékonyan a vállalkozás egyes részlegei, mekkora a bevételtípusonkénti nyereség, vagy épp a munkatársak termelékenysége.

Amennyiben ezt a könyvvitelt választanád, keress minket és konzultáljunk a céged lehetőségeiről!

Read More

A könyvelő valóban a szükséges rossz?

Gyakran gondolják azt, hogy a könyvelő a “NAV embere”, aki arra játszik, hogy a cég pórul járjon. Ezzel szemben a valóság sokkal pozitívabb: a könyvelő célja ugyanis az, hogy a céged makulátlanul működjön, és a lehető legsikeresebb legyen. De akkor miért ez a félreértés?

Fontos, hogy már a legelején leszögezzük: a könyvelő nem az adóhatóság cimborája, mégis sokan így gondolnak a szakemberre. 

Ezzel szemben az igazán jó könyvelő, habár betartja a NAV szabályait, az ügyfele érdekeit nézi, és minden esetben úgy alakítja a kérdéses pontokat, hogy a céged jól járjon.

Ezt a különbséget sokan keverik, ezért úgy éreztük, muszáj rávilágítanunk a kérdéses pontokra, megmutatni, mit is jelent pontosan a könyvelés, mik a könyvelő feladatai, mi mindenben segíti a cégedet, és miben különbözik az adóhatóságtól.

Mit is jelent a könyvelés?

Ahhoz, hogy éles határvonalat húzhassunk a könyvelő és az adóhatóság feladatai közé, érdemes tisztáznunk, mit is értünk pontosan könyvelés alatt.

A könyvelés tömör definíciója: a múltban lezajlott gazdasági események rögzítése. Ez persze csak egy apró szelete azoknak a feladatoknak, melyet a könyvelő elvégez. A vállalkozás bizonylatait, számláit rendszerszerűen rögzíti, hiszen az ezekből elkészült bevallásokat a hatóságok felé is be kell nyújtani.

Itt ér össze sokak fejében az adóhatóság és a könyvelő szerepköre. Mert míg a jó könyvelő ismeri és ismerteti a NAV felé irányuló kötelezettségeket, nem az adóhatóságot segíti, hanem a cégedet.

Tehát nagyon fontos, hogy tudatosítsd magadban: a könyvelés és a jó szakember a céged munkáját és sikerességét segíti.

Ezen túl a könyvelő ismeri azt is, mikor mennyi fizetnivalója van a cégednek, milyen és mennyi adót igényelhetsz vissza, és mennyivel tartoznak más vállalatok a tiédnek.

A jó könyvelő nem megnehezíti, hanem megkönnyíti és támogatja a céged munkáját! Felhívja a figyelmet a lehetőségekre és változásokra, időt és pénzt spórol neked, hogy a növekedésre fókuszálhass az operatív teendők helyett.

Milyen előírások szerint dolgozik a könyvelő?

Természetesen, mint minden jó szakembernek, a könyvelőnek is be kell tartania, és tartatnia olyan alapszabályokat, melyeket a hatóságok elvárnak. Ezzel a céged is jól jár, hiszen biztonságban tudhatod azt.

Azt nagy eséllyel tudod már, hogy az egyéni vállalkozók a bevételeik nyilvántartásának vezetésére kötelezettek.

A cégek pedig kettős könyvelés alapján nyújtják be a bevallásaikat.Ez alatt minden olyan gazdálkodási szervet értünk, amelyre vonatkoznak a számviteli törvények. Például ilyenek a Kft.-k, a Bt.-k.

A két forma közötti fő különbség, hogy míg egyéni vállalkozóként csak akkor kell elszámolnod a kiadott számlák áfa és egyéb adótartalmaival, ha valóban kifizettek, kettős könyvelés esetén  kiállított számla adótartalmával a teljesítés időpontjának megfelelően kell elszámolnod.

Miért fontos, hogy ismerd a céged ügyeit?

Sokan nem tartják fontosnak, hogy tisztában legyenek a cégük operatív ügyeivel, hiszen ezek sok esetben időrabló feladatok. A könyvelőd azonban bevezethet az alapvető tippekbe, feladatok amelyek sokkal átláthatóbbá tehetik céged ügyeit, és pénzügyi döntéseid.

Nem éri meg megspórolni az erre szánt időt.

Ha cégalapításon gondolkodsz, a könyvelő segíthet:

  • megtalálni a legjobb cégformát,
  • kiválasztani a legkedvezőbb adózási formát,
  • tájékoztat az adminisztrációs kötelezettségeidről,
  • minden kérdésedre választ adhat.

Ha pedig már meglévő vállalkozásodat szeretnéd biztonságban tudni, és átvizsgálni, a könyvelő szintén támaszt nyújthat egy komplex audit során:

  • a céged könyvelésének teljes áttekintésében,
  • céged állapotának és igényeinek felmérésében,
  • ellenőrzi, hogy a főkönyvi kivonat és az analitikák stimmelnek-e,
  • ugyanezt teszi az év végi bevallásokkal is,
  • ellenőrzi a korábbi áfabevallásokat,
  • abban is segít, hogy céged könyvvizsgálatra kötelezett volt-e (és ez megtörtént-e),
  • megnézi a havi bérszámfejtési adatokat,
  • leellenőrzi, hogy minden adókedvezményt igénybe vett-e a céged.

Mindebbe pedig téged is bevon, ami teljes képet adhat a cégedről, a céged helyzetéről, és arról, hogy merre tovább.

Ezzel javíthatók az esetleges tévedések, időt és pénzt spórolhatsz a cégednek.

Ha pedig esetlegesen a megfelelő adóstratégiát keresed, a könyvelő ebben is melletted áll:

  • együtt eldönthetitek, lehetséges-e egy kedvezőbb adózási formára váltani (például KIVA-ra),
  • a kiválasztott adózási formában milyen adózási és adóalap kedvezményt vehet igénybe a céged,
  • megtudhatod, mik a kedvezmények igénybevételének feltételei,
  • hogyan lehet költséghatékony a céged.

Láthatod tehát, hogy ha jobban megismered a pénzügyeid működését, csak nyerhetsz!

Mi a különbség a NAV és a könyvelő feladatai között?

Röviden lezárhatnánk annyival, hogy rengeteg különbség van a feladatok között, de ennél szeretnénk informatívabbak lenni a számodra. 

A NAV-ot ugyanis nem szabad keverni a könyvelőddel. Mint fentebb leírtuk, a könyvelő célja a céged sikeressége. 

Tegyünk tehát különbséget a könyvelő és az adóhatóság feladatai között!

A könyvelő feladatai

Mint fentebb írtuk, a könyvelő rengeteg feladatot lát el, és számos ügyben segíti a céged. 

A könyvelő általános feladatai tehát:

  • a számlák aktuális törvényi szabályozásoknak való megfelelésének ellenőrzése; 
  • a számlák és bizonylatok rögzítése; 
  • a kért kimutatások elkészítése; 
  • éves beszámolók (eredmény- és mérlegkimutatás, kiegészítő mellékletek) elkészítése; 
  • hatóságok felé történő adatszolgáltatás, azaz a bevallások leadása; 
  • bérszámfejtés elkészítése,
  • a cégvezető tájékoztatása az aktuális változásokról, hibákról, pénzügyi anomáliákról és szabálytalanságokról.

A NAV feladatai

Ezzel szemben az adóhatóság állami szerv, mely nem a cégeknek és nem is feltétlenül ellenük dolgozik, hanem az államnak. Adóigazgatási jogkörében feladatai az alábbiak, melyek a NAV honlapján is megtalálhatók:

  • eljáró szervei együttműködnek az illetékességi területükön lévő helyi, illetve helyi nemzetiségi önkormányzatokkal,
  • a helyi, illetve helyi nemzetiségi önkormányzat költségvetését érintő, szükséges és rendelkezésre álló bevételi adatokról évente tájékoztatást ad az önkormányzat részére,
  • ellátja az adók módjára behajtandó köztartozás végrehajtásával kapcsolatos, illetve az egyéb kötelező befizetésekkel kapcsolatos, az állami adó- és vámhatóság hatáskörébe utalt feladatokat,
  • ellátja az állami garancia (kezesség) kiutalásával, visszakövetelésével, a garancia beváltásához kapcsolódó ellenőrzéssel kapcsolatos, az állami adó- és vámhatóság hatáskörébe utalt feladatokat,
  • lefolytatja a szokásos piaci ár megállapítása iránti eljárást, vezeti az ezzel kapcsolatos nyilvántartást, végzi az eljárás díjának beszedését és visszatérítését, megküldi az adópolitikáért felelős miniszternek a szokásos piaci ár megállapítása iránti eljárások eredményeképpen kiadmányozott végleges határozatok másolatát, illetve a szokásos piaci ár megállapítása iránti eljárásért beszedett díjakról és az eljárás során szerzett tapasztalatokról évente beszámolót készít az adópolitikáért felelős miniszternek,
  • ellátja a munkáltatók és kifizetők által foglalkoztatott biztosítottak adatainak nyilvántartásával, továbbá az adatoknak az egészségbiztosítás biztosítotti nyilvántartása és a munkaügyi hatóság részére történő átadásával kapcsolatos, jogszabályban az állami adó- és vámhatóság feladataként meghatározott feladatokat,
  • jogszabályban meghatározottak szerint elvégzi az illetékek zárási összesítését és végzi az azzal kapcsolatos, az adópolitikáért felelős miniszter részére teljesítendő adatszolgáltatást,
  • ellátja a csődeljárásban, a felszámolási eljárásban, a végelszámolásban, a kényszertörlési eljárásban, a vagyonrendezési és adósságrendezési eljárásban a NAV hatáskörébe tartozó követelések tekintetében a hitelezői feladatokat, és jogszabályban meghatározott esetben és módon egyéb hitelezők képviseletét; a végrehajtási eljárásban ellátja a végrehajtás foganatosítójaként a törvény által meghatározott feladatokat.

A különbség tehát szembetűnő, mégis rengetegen gondolják azt, hogy a könyvelő a NAV embere.

Jó könyvelés = sikeres cég?

A könyvelő célja minden esetben az, hogy a vállalkozónál minél több pénz maradjon, és minél inkább sikeressé váljon a cég. A tudatos, jó könyvelőt úgy is nevezhetnénk, mint afféle “villámhárító” a NAV és a cég között. Hívhatjuk tolmácsnak is, ha úgy tetszik, de a lényeg, hogy segítse a megértést és a munkádat.

A könyvelőnek célja, hogy értsd az alap összefüggéseket a könyvelésben, és tudatosan tekints arra: így pénzügyileg is sokkal sikeresebben vezetheted a céged. 

Ha tehát biztosra mennél, és szeretnéd, hogy céged pénzügyei és adóügyei biztos kezekben legyenek, keress minket bizalommal, és segítünk elérni a céljaid!

Read More

Miben tud segíteni a könyvelő a jelenlegi vírushelyzetben?

A pandémia rengeteg nehézséget okoz a vállalkozásoknak, hiszen a lezárások, korlátozások több szférát is a ellehetetlenítenek. Egyes szakemberek azonban segíthetnek meghozni a megfelelő döntéseket ebben a bizonytalan időszakban: ilyen a könyvelő is.

Alig lehet lassan olyan vállalkozást mondani, akit így vagy úgy ne viselt volna meg az elmúlt egy év. Egyes szektorokat különösen nehéz helyzetbe hozott a koronavírus okozta helyzet, és sokak vállalkozását vitte csődbe, vagy a csőd szélére. Ilyenkor a legtöbb vállalkozás menti a menthetőt, ám szakszerű segítség nélkül ez jóval nehezebb. Éppen ezért különösen fontos, hogy most megkapják a lehető legnagyobb és legalaposabb támogatást. Ilyen szakember lehet a könyvelő is, aki segít abban, hogy tisztábban láthassuk a cég ügyeit, és megismerjük a lehetséges lépéseket.

Miért fontos egyeztetni a könyvelővel a vírushelyzetben?

A pandémia miatt nagy eséllyel rengeteg változás érinti a vállalkozást, annak életben tartása épp elég nehéz a cégvezetőnek: éppen ezért a könyvelővel való folyamatos kapcsolattartás rengeteg terhet vehet le a válláról. 

Szinte biztos, hogy az egyik ilyen komoly probléma a munkahelymegőrzés, a pénzügyi tervezés és a jövőtervezés. 

A könyvelő nemcsak, hogy segíthet mindebben, hanem folyamatos tájékoztatást adhat az aktuális változásokról, az igényelhető támogatásokról, kedvezményekről. Sok cégnek pedig szüksége van minderre ahhoz, hogy tovább folytathassa a tevékenységét.

Hogyan segíthet a könyvelő?

A jó könyvelő segít ebben a helyzetben, ahol csak tud. Nem is gondolnánk, milyen sok ponton számíthatunk a támogatásra. Természetesen ilyenkor nagyfokú rugalmasságra és nyitottságra van szükség, mind a cégtulajdonos, mind az alkalmazottak részéről. 

Könnyen előfordulhat, hogy olyan területek, megoldások felé kell majd nyitni, amelyek korábban nem voltak kilátásban, nem esett róluk szó. Most azonban “életet menthetnek”.

Akcióterv felállítása

A cash flow tervezése és a válságkezelés már a kezdetek kezdetén fontos szempont. Azonban egy ilyen helyzetben akár több tervet is újra kell gondolni. Egy könyvelő segíthet összeállítani egy olyan tervezetet, amely a lehetőségek figyelembevételével több faktoros megoldást is jelenthet a vállalkozás életben maradására. 

Ebben az esetben sokat segít, ha felülvizsgáljuk a költségeket, és a lehető legnagyobb mértékben csökkentjük a nem alapvetőeket. Emellett könnyen lehet, hogy átcsoportosításra lesz szükség, vagy hosszabb időintervallumban kell elhelyezni a költségeinket.

papírok és diagramok egy asztalon férfi kezekkel

Hogy mit is tartalmazzon az akcióterv?

1. Milyen “felesleges” költségeken lehet ilyenkor csökkenteni?

Persze számításba kell venni azt is, hogy lehetnek olyan költségek, melyek megnövelése szükséges ahhoz, hogy a cég jobban jöjjön ki egy nehéz helyzetből.

2. Lehetséges-e akár valamilyen legális adó és vagy járulékmegtakarítás?

Ezt a könyvelő közösen érdemes átbeszélni, a pandémia alatt egy jó ötlet aranyat érhet.

3. Vannak-e a cégben olyan dolgozók, akiknek nem megfelelő a hozzáállásuk vagy a termelékenységük?

Az ilyen munkatársak sok felesleges költségeket jelenthetnek a cégnek.

4. Honoráljuk a jó teljesítményt?

Azonban azt is fontos megjegyezni, hogy a jó munkatársak megtartása kiemelkedő jelentőséggel bír, sőt náluk érdemes elgondolkozni, akár a béremelésen is, ha a cég megteheti. Ez motiválóan hathat, amelyből a vállalat is profitál. Fontosnak tartjuk azt is, hogy a munkatársak emberi részével is foglalkozzanak a cégvezetők, mert sok estben a motivációja ettől még inkább függ.

5. Kamatmentes részletfizetés igénylése a NAV-tól

Legyünk tisztában azzal is, hogy például a likviditás segítése miatt a kiemelt adózók éves szinten 1,5 millió forintos kamatmentes részletfizetést kérhetnek a NAV-tól, amihez nem szükséges semmi extra, túlbonyolított adminisztrációs munka sem. A könyvelő ebben is tud segíteni.

Azonban ha valaki nem kiemelt adózó, akkor is lehet halasztást és/vagy részletfizetést kérni a NAV-tól, ami bár adminisztráció ügyileg egy nagyobb munka a könyvelőknek, de tapasztalataink szerint egy jól összerakott kérelem esetén a NAV mostanában kedvezően bírálja el, akár a több milliós adó fizetési könnyítéseit is.

A legfontosabb ismeretek átadása

A könyvelő azzal tud a legtöbbet segíteni, ha folyamatosan tájékoztat. Különösen igaz ez azokra a támogatásokra, amelyekre a cégünk jogosult. A könyvelő naprakészségével kilábalhatunk a szorult helyzetből. Akár az adózás megváltoztatása, akár a hitelek vagy támogatások igénybevétele is a megoldás, fontos, hogy mindennel tisztában legyünk.

Az eddigi intézkedések, amelyek érinthetik a vállalkozást

Ezért is fontos, hogy tisztában legyünk az eddigi intézkedésekkel. Vállalkozásonként eltérő, hogy mi lehetséges, illetve mi nem. Mivel a szabályok folyamatosan változnak fontos aszerint eljárni, milyen szektorba tartozik a vállalkozás, milyen az adózási neme, és milyen a vállalkozás jellege.

A személyes vevőjelenlétet kívánó vállalkozások:

Ide tartoznak a vendéglátóhelyek, szépségipari tevékenységek (fodrászatok, kozmetikák, stb.), üzletek, személyes jelenlétet igénylő szolgáltatások, rendezvényeket szervező, üzemeltető vállalkozások, szórakozóhelyek, zeneiparban tevékenykedő vállalkozások.

A szabályozások jelen pillanatban ezeket a szektorokat érintik legmarkánsabban, hiszen a személyes kontaktus miatt ezek a vállalkozások kerülnek leghamarabb bezárásra. 

A korlátozások jelenleg nem vonatkoznak a következő szolgáltatásokra: 

  • közlekedés és szállítás (tömegközlekedés, taxi);
  • szociális szolgáltatás (főleg idős, fogyatékossággal élő és hajléktalan emberek ellátásai), és közétkeztetés;
  • postai szolgáltatások (ideértve: totó-lottó), csomagküldés, házhozszállítás;
  • szervizszolgáltatások (járművek, gépek, épületgépészet), ideértve az informatikai és kommunikációs eszközök javítását;
  • banki, biztosítói, tőzsdei és egyéb pénzügyi szolgáltatások;
  • ügyvédi szolgáltatás;
  • magánegészségügy igénybevétele, optikai szolgáltatások, állategészségügy;
  • temetkezés;
  • járműkölcsönzés és a gépkölcsönzés; valamint
  • mosási és tisztítási szolgáltatás.

Azonban fontos kiemelni, hogy a vírushelyzettől függően ez folyamatosan változhat.

Személyes dolgozói jelenlétet igénylő fizikai munkák:

Ide tartoznak azok a vállalkozások, amelyeket nem lehet otthonról irányítani, nem lehetséges a home office (gyári munka stb.).

Ebben az esetben a munkáltató köteles biztosítani az egészséget nem veszélyeztető és biztonságos munkavégzés követelményeit. Mindezt pedig tudatnia is kell a munkavállalóval, ahogyan a munkavállaló is köteles tudatni a munkáltatójával, ha tüneteket észlel magán, esetleg pozitív tesztje van.

Persze a szabadságok, bérek és egyéb juttatások miatt fontos, hogy a munkavállaló és munkáltató között folyamatos legyen a kommunikáció. 

A könyvelő abban is segíthet, ha a munkáltató kénytelen változásokat eszközölni a munkavállaló szerződésében, azonban ez mindig közös megegyezés és egyeztetés tárgya.

Otthonról végezhető munkák:

Elsősorban az irodai munkák tartoznak ide. A home office intézménye jelenleg rendkívül elterjedt, hiszen ez a munkavégzés legbiztonságosabb módja. Habár a rendszeres otthoni munkavégzés csak távmunkaszerződéssel lehetséges, a jelen helyzetben nem kell módosítani a meglévő szerződéseken, minden megállapodás tárgya. Ahogyan az is, hogy a munkavállaló felkészült-e a home office intézményére. Általában ezek a legfontosabb kérdések:

  • milyen eszközzel dolgoznak/dolgozhatnak a munkatársak,
  • milyen időszakban kell dolgozniuk (marad-e a normál időbeosztás vagy sem),
  • hogyan ellenőrzi a munkáltató a munkavégzést (itt beleértve az adatvédelmi kérdéseket is, ha a dolgozó pl. saját eszközt – telefont, laptopot – használ a munkájához),
  • adatvédelmi kérdéseket (hogyan kell otthon biztosítani az adatvédelmet pl. az ügyfelek, kliensek számára),
  • milyen költségeket fog a munkáltató a munkavállalónak megtéríteni. (Minden olyan költséget meg kell téríteni, amely a munkával kapcsolatban indokoltan felmerülő külön költség. Érdemes ilyenkor egy konkrét összeget megjelölni pl. a telefon vagy internet napi/heti/havi költségét.) Bővebben erről az alábbi linken olvashatunk.
csapat ötletel

A támogatások ismerete

Emellett a legnagyobb segítséget a támogatások ismeretében adhatja a könyvelő. Mikor és hogyan jogosult a vállalkozás az állam adta támogatások igénybevételére? Mit tehetünk azért, hogy a vállalkozás mindezt igénybe tudja venni? Milyen összegről lehet szó? A könyvelő abban is tud segíteni, hogy mindezekre választ leljünk, hiszen naprakészen ismeri a támogatások mértékét, jogosultsági körét.

A könyvelő segíthet abban is, pontosan mennyi támogatásra lenne szükség, és melyik megoldás lenne a legcélravezetőbb. Például egyes hitelek kamatlába magasabb, mint másoké, bizonyos kölcsönöket elengednek, ha a bérszámfejtést fenntartják, és vannak olyan támogatások, melyek csak meghatározott vállalkozások számára érhetők el (például egészségügy, élelmiszeripar vagy logisztika). 

Hogyan is lehetne ennyi mindent észben tartani? Mi tudjuk: egy szakképzett könyvelővel.

Segítségnyújtás, ha hitelkérelemre kerülne sor

Mivel a szakember ismeri a cég pénzügyeit, ezért ha esetlegesen hitelkérelemre kerülne sor, tud segíteni abban, hogy megfelelően döntsünk.

Magyarországon is elérhetők olyan hiteltámogatások, amelyek a kisvállalkozások sürgősségi programjait, a vállalkozások és az alkalmazottak finanszírozását segíthetik. Ezek kapcsán adóügyi és pénzügyi információkra van szükség. 

Ezen kívül vannak olyan szabályok, amelyeket a vállalkozásnak be kell tartania a finanszírozás megszerzése és megtartása érdekében. 

Most minden eddiginél fontosabb, hogy erőfeszítéseinket azokra a készségekre összpontosítsuk, amelyek a legtöbb bevételt jelentik a vállalkozásnak.

Technikai támogatás

Természetesen a kérelmek beadása sosem egyszerű. Ha elkészült a terv, jogosult a vállalkozás a támogatásokra, számos olyan papírmunka áll még előttünk, amellyel számolnunk kell. Ebben az esetben szintén jól jön a szakember segítsége, hiszen technikailag is felkészült, így tudja, milyen anyagok kellenek a változásokhoz, vagy a támogatások igénybevételéhez.

Rendszeres kommunikáció

Az egyik legfontosabb szempont pedig a folyamatos kommunikáció. Az állandó változás, a bizonytalanság, a bevételek csökkenése mind mind tájékoztatást igényelnek.

Könnyen lehet, hogy menet közben kell módosítani a terven, vagy kijön egy újabb rendelet, amelyben támogatást tudunk igényelni, esetleg újabb korlátozások vonatkoznak majd ránk.

Ezeket nem csak nekünk, hanem a könyvelőnknek is figyelembe kell vennie, és folyamatos kommunikációt kell fenntartanunk azért, hogy ne érhessen újabb és újabb váratlan fordulat.

Mire figyeljünk mindenképp a vállalkozásunk kapcsán koronavírus idején?

Végezetül pedig nézzük meg, melyek azok a legfontosabb teendők, amelyekkel számolnunk kell a pandémia alatt.

  • Alkalmazottak: az alkalmazottak egészsége, munkavégzése és megélhetése szempontjából nagyon fontos, hogy tisztában legyünk a lehetőségekkel. Különösen igaz ez a családos munkavállalókra: ismerjük az iskolák helyzetét, és a home office lehetőségeit.
  • Utazások: mérlegeljük, hogy az üzleti utazások közül mi halaszthatatlan, és mi az, amit tudunk módosítani.
  • Válságkezelés: legyen folyamattervünk és válságtervünk, több forgatókönyvvel!
  • Ellátás: a beszállítók, alapanyagok és ellátási láncok helyzetének ismerete kritikus pont. Tájékozódjunk és legyünk tisztában a változásokkal.
  • Hibalehetőségek: ismerjük fel az esetleges hibázási pontokat, a kritikus területeket. Ezeket tartsuk folyamatos ellenőrzés alatt.
  • Kommunikáció: mivel a bizonytalanság folyamatos, tájékoztassuk mindenről a munkavállalókat időben.
  • Forgatókönyv, akcióterv: ahogyan fentebb már említettük, a vállalkozásnak legyen egy több pontos akcióterve, ahol fel tudunk készülni minden eshetőségre.
  • Folyamatos készenlét: figyeljük az információáramlást, legyünk állandó készültségben. Egyik napról a másikra változhatnak meg események, ezért a naprakészség elengedhetetlen.

A felkészülés és a problémák ismerete számos katasztrófától mentheti meg a vállalkozást. A legtöbb esetben elkerülhető a csőd, vagy a nagyobb felszámolás, ha lokalizáljuk a lehetséges buktatókat, és tervet készítünk a megelőzésükre. Támaszkodjunk a szakemberekre, bízzunk meg a szaktudásukban.

Amennyiben pedig segítségre van szüksége bármelyik fenti pontot illetően, forduljon hozzánk bizalommal!

Read More

[Webshop-könyvelés] 8 könyvelési tanács webshop-tulajdonosoknak

A digitális világ egyre nagyobb szerepet kap, számos cég teszi át vállalkozását az online térbe. Ez pedig a webáruházak számának növekedését is jelenti. Jogos a kérdés: miben különbözik egy webshop könyvelése a hagyományos könyveléstől? Mikre kell odafigyelni, és milyen hibákat véthetünk? Következő cikkünkben ezekre a kérdésekre adunk választ.

Ha webáruház indítására adjuk a fejünket érdemes mélyebben informálódni a könyvelést és a pénzügyet illetően, mivel egyes elemeiben eltér a hagyományos könyveléstől. Ezen szabályok ismerete pedig már a kezdeteknél jól jöhet.

A webshopok ugyanis az e-kereskedelem magját képezik, folyamatosan változó és nagyszámú vásárlóval számolnak, a vásárlások értéke pedig mindig különböző. Ezért aztán, mielőtt belevágnánk, célszerű mindenre gondolni: így nem érhet majd meglepetés.

Webáruház indítása: milyen költségekkel számoljunk?

Mielőtt részletesen belevágunk, mikre kell odafigyelni a könyvelésnél, fontos, hogy összeszedjük, mivel is jár egy webshop indítása. Hiszen a kezdeti kiadások magasak lehetnek, és a karbantartás összegei is folyamatos tervezést igényelnek.

Webshopindítás költségei

  • webshopmotor költsége: ez attól függ, hogy saját fejlesztésű, bérelt vagy open source webshop motorról van szó;
  • domainvásárlás: el kell dönteni azt is, hogy magyar vagy nemzetközi piacra célzunk (hu vagy com végződés);
  • SSL-tanúsítvány: a titkosított fizetésért;
  • tárhelyvásárlás: a gyorsaság miatt nem mindegy, milyen tárhelyet vásárolunk, így nem éri meg spórolni;
  • számlaképesség: a webshop indításához vállalkozásra is szükség lesz ;
  • pénzügyi partner: hol és hogyan fizetnek majd a vásárlók? A pénzügyi partnerek (bankkártyás fizetés, PayPal stb. ezért jutalékot számít fel.

Webshopüzemeltetési költségek

  • termékbeszerzés: beszerzés esetén bekerülési költséggel és szállítási díjjal is számolni kell;
  • gyártás: attól is függ a költsége, hogy magunk gyártjuk-e, amennyiben igen, úgy eszközköltséggel, anyagköltséggel stb. is számolni kell;
  • raktározás és logisztika: a termék mérete meghatárzza, milyen költségekkel kell majd számolni;
  • pénzügyi tranzakciók díja: a terméket egy védett csatornán keresztül vásárolják meg, amelynek költsége van;
  • jogi és könyvelési kiadások: a jogi költség egyszeri, a könyvelési díj azonban folyamatos;
  • fejlesztés és karbantartás: ahogy növekedik a webáruház, úgy lesz szüksége folyamatos fejlesztésre;
  • ügyfélszolgálat: igaz ez az ügyfélszolgálati díjakra is;
  • marketing: nem csak indításnál, hanem folyamatosan szükséges invesztálni a marketing erejébe.

Eltér a webáruház könyvelése a hagyományostól?

A webshop könyvelésénél két olyan speciális szabály lép életbe, amelyek eltérnek a hagyományos könyveléstől.

  • Minden tranzakciónál kötelező számlát kiállítani: ez lehet elektronikus számla is, de amikor a termék kiszállításra kerül, szükség van összesítő dokumentumra. Ez akár lehet a szállítólevél, vagy egy másolat a számláról, papíralapú számla esetén pedig az eredeti is, de a csomagnak tartalmaznia kell valamelyiket.
  • A szállítási díj áfájára rékerül a termék áfakulcsa: mivel ezesetben több dologra is érdemes figyelni, ezért az alábbiakban részletesen kiderül, mit is értünk ezalatt.

Mire figyeljünk a szállítási díjak kapcsán?

A webshop könyvelésénél fontos tudni, miben tér el egymástól a szállítási díj és a szállítási költség.

  • A szállítási költség: azt az összeget jelöli, amelybe a szállítás kerül a webshop tulajdonosának számára, ezt az összeget fizeti a futárcég vagy a posta részére;
  • a szállítási díj: ez az összeg, amit a vevő fizet webáruház számára, azaz, amibe a szállítás kerül majd.

Mivel a két díjnak áfaszámítás szempontjából nincs köze egymáshoz, ezért fontos különbséget tenni közöttük. Ugyanis a szállítási díj esetén a rendelést tartalmazó termékek közül a legmagasabb áfakulccsal rendelkezőt vesszük figyelembe. Ez általában 27%.

Azonban azt fontos tudni, hogy a Magyar Posta által nyújtott szolgáltatások ugyan áfamentesek, a szolgáltatás díja mégis felveszi a kiszállított termék áfáját, ugyanis kapcsolt szolgáltatásnak minősül.

Emellett azt is tudni kell, hogy az áfa visszafelé is így működik: tehát 5%-os áfakulcsú terméket 5%-os áfával számlázhatunk, hacsak a rendelésben nincs magasabb áfájú termék.

Milyen szabályoknak kell megfelelnie a webshopnak?

Az alábbiakban egyesével is végig vesszük azokat a szabályokat, amire egy webshop tulajdonosának figyelnie kell.

Számlaképesség

A webáruház indításához egyéni vállalkozás, vagy céges forma megléte szükséges. Tehát vállalkozási forma és adózási forma kell ahhoz, hogy webshopot indíthassunk.

Magánszemélyként az online piactereken 600 000 Ft-ig adómentes a kereskedő, így ezt mindenképp figyelembe kell venni.

Engedélyek

Az alábbiakra is fontos kitérni, hiszen a hatóságok felé be kell jelenteni őket:

  • a tevékenységi kör;
  • a csomagolás;
  • az adatkezelési tevékenység.

Emellett be kell jelenteni a tevékenységet a székhely szerint illetékes önkormányzat jegyzőjénél.

Tevékenységi kör

A webáruházak általában a 4791 TEÁOR számhoz tartozó tevékenységi kört veszik fel, amely a “Csomagküldő, internetes kiskereskedelem” név alatt fut.

Környezetvédelmi termékdíj

Amennyiben a webshop termékeit mi magunk csomagoljuk, úgy a NAV-nak be kell jelenteni ezt és környezetvédelmi termékdíjat kell fizetni.

Továbbá a környezetvédelmi termékdíj a szórólapokra, reklám kiadványokra irodai papírra és POS anyagokra is vonatkozik. Ezen kívül, ha környezetterhelő terméket árulunk, szintén kötelesek leszünk a termékdíjat megfizetni.

Adatkezelés

Mikor válik valaki adatkezelővé? Ezt fontos tisztázni, ugyanis a NAV illetve a NAIH felé bejelentési kötelezettsége lesz a webáruház tulajdonosának, amennyiben:

  • a vásárlók adatait direkt marketingre, nyereményjátékra is felhasználjuk;
  • hírlevelet küldünk számukra.

Ebben az esetben nyilvántartási számra is szükség lesz.

Ezzel szemben nem terheli a tulajdonost kötelezettség, ha:

  • adatokat tárolunk a vásárlókról;
  • ők pedig a személyes adataikkal regisztrálnak a webshopba.

Adatok feltüntetése

A webáruház indítása kapcsán az a kérdés is felmerülhet, hogy milyen adatokat kell feltüntetnie a cégnek.

Ezek az alábbi általános adatok:

  • név, vagy cégnév;
  • a kapcsolattartó személy neve;
  • elérhetőségek feltüntetése – e-mail cím, telefonszám, cím, stb.;
  • vállalkozói igazolvány száma, adószám, vagy a cégjegyzékszám;
  • Adatvédelmi Tájékoztató és Általános Szerződési Feltételek (ÁSZF).

Továbbá fel kell tüntetni a vásárlót érintő jogi információkat is:

  • a fizetési opciókat;
  • a kézbesítés módjait;
  • az elállási jogot;
  • a garancia, szavatosság, jótállás részleteit;
  • az adatvédelmi tájékoztatást;
  • a megrendelés után visszaigazolás küldésének kötelezettségét;
  • valamint fel kell tüntetni a megrendelés elküldése előtti tájékoztatást is.

Végül a termékkel kapcsolatos adatokat is meg kell jeleníteni, mint:

  • a termék neve;
  • leírása;
  • ára.

Kedvezmények, hűségprogramok könyvelése

Egy jó webáruház időnként kedveskedik a vásárlóinak, és kedvezményeket nyújt. Később pedig hűségprogramot és pontokat is kialakít, ezáltal növelve az elköteleződést.

Igen ám, de ez is rejthet magában figyelemreméltó elveket. A kedvezmények esetén nagyon fontos, hogy átlátható és érthető szabályrendszer övezze őket. Ellenkező esetben ugyanis az adóhivatal beleköthet, éppen ezért a legegyszerűbb, ha a számlán is megjelennek a kedvezmények.

Ennek szabálya, hogy az áfát a teljes ár után fizetjük, tehát ezt mindenképp tartsuk szem előtt.

Szintén fontos, hogy a hűségpontok esetén hogyan adózunk. Ha a hűségpontok vásárlással szerezhetők meg, akkor a pontok levásárlásakor utólagosan érvényesített kedvezményt számolunk el, amit a számlán negatív tételként fel kell tüntetni. Ebben az esetben nincs extra adófizetési kötelezettség.

Más a helyzet akkor, ha vásárlás nélkül is kaphat pontot a vásárló, például a regisztrációért, feliratkozásért stb.. Amikor az így szerzett pontot beváltja a vevő, nem egy korábbi vásárlása után járó, utólagosan érvényesített kedvezményt kap, hanem ajándékot, tehát ennek megfelelően kell adózni.

Miben tér el a webshopok számlázása?

A webáruház esetén minden egyes értékesítést egy számla kiállítása követ. A számlát célszerű e-számla formájában kiállítani, majd eljuttatni a vásárló felé. Ez lehet egy e-mail melléklet, de az is jó, ha a vásárlás végén rögtön letölthetővé tesszük az e-számlát.

Érdemes az ÁSZF-ben megfogalmazni, hogy e-számla kerül kiállításra a vásárlást követően, így egyértelműsítjük a folyamatot.

Miért jó az elektronikus könyvelés a webshopoknak?

A könyvelés célja, és ez nem csak a webáruházakra vonatkozik, az, hogy segítse a fejlesztéseket és az üzleti folyamatokat követhesse. Az üzleti terv a konverziók, kosárérték, a vevők száma stb. olyan változókon alapszik, amelyek előre lendítik a vállalkozást és folyamatos növekedést tesznek lehetővé.

Célszerű az üzleti tervet a könyvelővel is végig futtani, hogy a tervezések folyamatában már pénzügyi rálátásunk is lehessen.

Emellett érdemes digitalizálni a könyvelést is ott, ahol csak lehet.

Miért jó az online könyvelés?

  • automatizáció: nincs elgépelés, kevesebb a számviteli hiba;
  • adminisztráció: csökkenti a papíros adminisztrációt, nem kell rendezgetni a papíralapú elemeket, minden könnyebben utánkereshető;
  • az e-számla előnye: a könyvelő számára is bármikor elérhetőek online;
  • hatékonyság: az e-számlákat nem kell egyesével rögzíteni, valamint ha a számlák mennyisége növekszik, létrejön az a minta, amely megmutatja, hogy a mennyiség növekedésével együtt kisebb mértékben emelkedik a webáruház könyvelés időigénye, mint egy hagyományos vállalkozásé. Ez azt jelenti, hogy nagyobb forgalomnál a webáruház könyvelés díja az automatizálás révén kedvezőbb lehet.

Megvan tehát az előnye annak, ha a digitalizáció felé fordulunk, webáruházak esetén ez pedig szinte elengedhetetlen.

A webshopok könyvelése sem sokkal bonyolultabb a hagyományos boltokénál, de akadhatnak buktatók. A biztonságos és megbízható webáruház indulásában szívesen segítünk, és közösen eligazodunk a megfelelő megoldások kialakításában.

Az adóstratégiai konzultációnk segít kiválasztani a legjobb adózási formát a webshopnak. De a cégalapításban is tudunk segíteni, hogy webáruháza az első pillanattól a jó úton járjon.

A cikk megosztásával hatalmas segítséget nyújthat ismerőseinek, akik webshopindításon gondolkodnak.
 

Read More