[RÉGI] Könyvelés ellenőrzési csekklista

Amennyiben céged nem éri el a 3 milliárd Ft árbevételt, alkalmazottaid száma pedig 50 fő alatt van, a cég bérköltségei viszont magasak, költséghatékonysági szempontok alapján nagy valószínűséggel érdemes lehet a KIVA szerint adózni. Erről a könyvelődnek tájékoztatnia kellett. Ellenkező esetben lehet, hogy évi több millió FT-os adóhátrányod is keletkezhet.

Itt nem az a fontos, hogy maga a hatóság mit kezd a befizetett adóval, hanem az, hogy tisztában vagy-e azzal, hogy melyik adónem kiszámítása mi alapján és hogyan keletkezett.  Lehetséges, hogy vannak olyan feleslegesen kifizetett adók, melyek optimalizálhatóak egy profi adóstratégiai tanácsadást követően.

A könyvelő céggel rendszeresen célszerű egyeztetni a vevő-szállító analitikát, mert lehet, hogy vannak olyan kintlévőségeid, amikről nem is tudsz, illetve szállítói számlák kifizetése már megtörtént, de a könyvelés szerint még nyitottnak látszik. A könyvelőtől havonta, de minimum negyedévente kérj be agy aktuális szállítói és vevő kintlévőségi listát, ahol célszerű ellenőrizni, hogy a nyitott tételek szerinted is valóban nyitottak-e. 

A naprakész könyvelést így könnyen ellenőrizheted. Ha nagyon nem egyezik az összeg lehetséges, hogy nem naprakész a céged könyvelése.

Havi pénztárjelentést kérhetsz a könyveléstől, ahol ellenőrizni tudod a valós pénztáregyenleget, hogy egyezik-e a könyveléssel a cég házi pénztárában lévő pénz.

A magyarorszag.hu Ebev szolgáltatásán keresztül tudod lekérni NAV adófolyószámlát: https://regi.ugyintezes.magyarorszag.hu/szolgaltatasok/ebev.html Az adónem egyenlegeket célszerű egyeztetni. Ha van egyes adónemen túlfizetés, akkor lehetséges, hogy a NAV-nál parkol feleslegesen a cég pénze.

Ha tartozásod van és nem tudsz róla, akkor könnyen inkasszót is kaphatsz a NAV-tól, illetve a köztartozásmentes adatbázisból is lekerülhetsz.  Egy inkasszó nagyon sokat ronthat a céged megítélésén egy hitelnél, pályázatnál és egy üzletkötésnél is. A mai világban az üzleti partnerek már sokkal inkább ellenőrzik azt, hogy kivel kötnek szerződést. Ha azt látják, hogy volt inkasszó egy cégnél, akár meghiúsulhat az üzlet is.  A NAV végrehajtás a cégkivonaton is látszik.

Kérj be tárgyieszköz-listát a könyvelőtől. Ellenőrizd, hogy vannak-e olyan eszközök, melyeket már rég nem használ a cég. A selejtezés alapvetően a cégvezető feladata, de egy jó könyvelő legalább évente figyelmezteti a cégvezetőt a selejtezésre és tárgyieszköz-leltárra.

A NAV már minden cégnévre kért számlát lát. Ha egy számla nem kerül elszámolásra a cég könyvelésében áfa szempontjából, akkor a NAV könnyen ellenőrzést/adategyeztetést indíthat a cég ellen. Kaptál megfelelő tájékoztatást a könyvelődtől, hogy melyik számla számolható el áfa szempontból?

A cégesautó-vásárlásnak nagyon sok előnye van, de fontos az is, hogy a céges használat igazolhatóságával is tisztában légy az adókockázatok elkerülése miatt.

A mai modern könyvelő/bérszámfejtő már mindenben támogatja és segíti ügyfeleit, amiben csak tudja. Minél kevesebbet foglalkozol munkaügyi adminisztrációval, annál több időd marad céged fejlesztésére.  

A heti könyveléssel naprakészebb lesz a cég könyvelése. Egy naprakész könyvelés a cég pénzügyének munkáját jelentős részben – vagy teljesen – kiválthatja. Olyan listák, kimutatások, utalási file-ok nyerhetőek ki a könyvelésből, melyek a banki utalást megkönnyítik, amivel jelentős időt lehet megspórolni.
A naprakész könyvelésből mindig látszanak az aktuális vevői kintlévőségei is. Valamint a bérek utalása is automatizálható. A profi könyvelőiroda nemcsak pénzt, hanem időt is spórol az ügyfelének.

A hatékony pénzügyi döntéseidhez elengedhetetlen, hogy a könyvelésből kinyerhető cégvezetőt támogató kimutatások riportok a rendelkezésedre álljanak.
A jó könyvelő a cég pénzügyeit cash-flow szempontból és számviteli szempontból is átlátja.
Sok cégvezető csak a cash-flow szempontot nézi, ez nagyon veszélyes pénzügyi döntést hozhat. Ezért fontos mindkét szemléletet figyelembe venni a döntéshozáskor.

A riportok elemzése és nem szakmai (hanem hétköznapi nyelven) nyelvű magyarázata azért is fontos, mert a jó döntést akkor fogod tudni meghozni a cégedben, ha érted is, hogy a riport/kimutatás pontosan miről szól.
A könyvelő tanácsaival fel kell, hogy hívja ügyfele figyelmét, hogy bizonyos lépéseknek milyen előnyei és hátrányai lehetnek.

A riportnak nem az a célja, hogy elkészüljön, hanem az, hogy cégvezető számára könnyen értelmezhető és a jól hasznosítható legyen.

A mai felgyorsult világban fontos, hogy mielőbb választ kapj a kérdéseidre. Ha döntés előtt állsz és kikéred a könyvelőd/adótanácsadód véleményét, de csak 1 hét múlva kap választ, addigra már lehet, hogy nem is aktuális a kérdés. Ezért reális elvárás a gyors, maximum 1-2 napon belüli válasz.

A mai modern könyvelő már nagyrészt tanácsadó is. A tanácsadásnak pedig az a lényege, hogy te is értsd, mit mond a tanácsadó. Ha nem érted, akkor azt nem fogod tudni alkalmazni, így csak szakmai fellengzősködés lesz.

A profi könyvelő a vállalkozás egyik motorja, de ehhez kiemelten fontos, hogy a cég érdekeit szem előtt tartsa, valamint tudjon a cégvezető „fejével” is gondolkodni.

A könyvelőddel szemben abszolút jogos elvárás, hogy ne frusztrációt okozzon, hanem inkább nyugalmat hozzon a cég pénzügyi életében.

Az üzleti döntéseiddel kapcsolatban mindig kérd ki a könyvelőd tanácsait is. Egyrészt ő teljesen objektíven látja a cég pénzügyeit, másrészt olyan adókockázatokra is fel tudja hívni a figyelmed, amire lehet, hogy nem is gondolsz.

A NAV és az adórendszer elég frusztrációt tud okozni. A könyvelőnek pont az a feladata, hogy a cégvezetőnek kiszámíthatóságot és nyugalmat teremtsen meg azzal a hozzáállásával, hogy ott áll mellette és mindenben számíthat a segítségére.

A hatékony stratégiai üzleti döntések mögött mindig rejlenek valamilyen adózási vagy könyvelési/bérszámfejtési témák is. Ez még akkor is így van, ha cégvezetőként erre nem feltétlenül gondolsz előre. Ezért a komolyabb stratégiai döntésekbe mindig érdemes bevonni az adótanácsadót és/vagy könyvelőt, mert utólag már nem biztos, hogy korrigálható egy döntés.