Blog

Az arányosság a cég sikerének alapköve?

Az arányok rendkívül fontosak tudnak lenni. Fontosabbak, mint az elsőre gondolnánk. És hogy miért?

Sok ígéretes és izgalmas kezdeményezés nem valósul meg amiatt, hogy nem a megfelelő ütemben, vagy aránytalanul fejlődik. Legyen szó akár egy művészeti alkotásról, vagy akár egy üzleti tervről, a nem megfelelő arányok miatt könnyen tönkremehet az egész. 

Ebben a cikkben utánajárunk, miért is annyira fontos az arányosságra való törekvés, és hogy üzleti szempontból miért elengedhetetlen az arányosság.

Miért olyan fontosak számunkra az arányok?

Az arányosság, illetve az erre való törekvés – bár sokan észre sem vesszük – körülvesz minket, és mindennapjaink része. Legyen szó akár egy lakás berendezéséről, egy üres falfelületre helyezett festményekről, a legtöbb ember számára az arányosság egyet jelent az esztétikummal, tehát a szépséggel.

Talán tapasztaltál már olyat, hogy egy asztal sarkánál a terítő meg van gyűrődve, te pedig addig nem érezted magad komfortosan, amíg meg nem igazítottad azt. Erre és az ehhez hasonló jelenségekre sokan rásütik a kényszeresség billogát, azonban nem minden esetben erről van szó.

Az arányosság a természetben is megjelenik. Gondoljunk csak az aranymetszés szabályára. Az aranymetszés egy olyan arányosság, ami gyakran megjelenik a természetben és a művészetekben is, és egyensúlyt teremt a szimmetria és az asszimetria között. Ez a rendszer rendkívül esztétikus, és egészen az antik korok óta része a kultúránknak. 

aranymetszés

Az ember szépérzéke nem időszakos, folyamatosan működik, és ha egy rendezetlen látvány frusztrál vagy zavar minket, akkor ezt sokszor azzal oldjuk fel, hogy megigazítjuk azt, vagy arányosan rendezzük el a dolgokat. Ez nem feltétlenül jelenti azt, hogy kényszeresek vagyunk, egyszerűen evolúciósan kódolva van belénk a szépre való törekvés.

Persze ez nem csak az asztalterítő esetében van így.

Az arányosság – hacsak nem annak tudatos elkerülése a cél – minden esetben fontos tud lenni. Vannak ráadásul olyan dolgok, amelyek esetében nem csak esztétikai kérdésről van szó, hanem az aránytalanság akár működési zavarokat is okozhat.

Ilyen például az, amikor egy cég esetében az egyes részlegek vagy feladatok nem a megfelelő arányban fejlődnek vagy haladnak. Egy vállalat tökéletesen úgy működik, mint az emberi szervezet. Ha az egyik része nem működik megfelelően, akkor a többi szerv, tehát a többi részleg működésében is problémák fognak jelentkezni.

De milyen jelek utalnak az aránytalanságra egy cég esetében?

Amikor az arányok nem megfelelőek

Az aránytalanságra szerencsére számos dologból lehet következtetni, és a tudatosan működő vállalkozásoknál elengedhetetlen, hogy foglalkozzanak ezeknek a problémáknak a monitorozásával.

A cég vezetésének – legyen szó akár egy akár több személyről – fontos feladata és felelőssége, hogy felismerjék és ha tudják, orvosolják a cég működésében jelentkező, aránytalanságból fakadó problémákat. Ha pedig olyan problémával találkoznak, amelynek a megoldása segítséget igényel, akkor nekik kell megkeresni az ebben kompetens szakembereket, akik segíteni tudnak az adott dologban.

1. Aránytalanul fejlődő részlegek

A legszembetűnőbb jel, amikor a cég egyes részlegei erősen fejlődnek, viszont más, szintén fontos részlegekben óriási lemaradás figyelhető meg.

Ennek több oka is lehet. Előfordulhat, hogy egy részleg vezetője nem fordít elég figyelmet a munkájára, vagy a nem megfelelő felsőbb vezetés gátolja az adott terület fejlődését direkt vagy indirekt módon.

Az arányok felborulása egyfajta túlsúlyt hoz létre egy területen, így egy torz működés alakul ki, ami hosszú távon mindenképp ahhoz vezet, hogy a vállalkozás működésében problémák fognak jelentkezni. Különösen akkor lehet ez veszélyes, amikor egy olyan területet hanyagolnak el, ami – bár nem tűnik annak – létfontosságú a megfelelő működéshez.

Az aránytalanság mértékének felmérésével és a szükséges átalakításokkal ez a probléma orvosolható, de a megoldásokkal majd külön foglalkozunk a cikkben.

részlegek

2. Anyagi nehézségek, napról-napra működés

Egy vállalkozás életében az is óriási problémák indikátora lehet, ha a számlák és akár a bérek kifizetése is nehézséget jelent. Ezek a költségek létfontosságúak. A számlák befizetése nélkül nem tud működni a cég, hiszen a kollégák nem tudják végezni a munkájukat.

Ha pedig a bérek kifizetésével akad gondja egy cégnek, az már olyan szintű nehézségekre utal, amelyek sokszor már túl vannak az eseményhorizonton, tehát a folyamatok már visszafordíthatatlanok. Ha ugyanis egy munkatárs nem kapja meg a fizetését, egzisztenciális krízisbe kerül, így keresni fog magának egy másik munkahelyet.

Ezek persze szélsőségek, ma már igen kevés vállalkozásnál alakulnak ki ilyen problémák, hiszen a könyvelők és a pénzügyi tanácsadók figyelmeztetik az ügyfeleiket – tehát a cégeket és a kisebb vállalkozásokat –, hogy problémák jelentkezhetnek. 

Mindenesetre előfordulhat, hogy egy cég különféle okoknál fogva nehezebb anyagi helyzetbe kerül, amikor oda kell figyelni arra, mire megy el a pénz. Ilyenkor priorizálni kell, és ebben is óriási segítséget nyújthat a tudatosság. 

Fontos továbbá megemlíteni, hogy a cég vezetőjének vagy tuajdonosának tudatosítania kell magában, hogy a cég pénze az nem az ő pénze, így nem szabad ész nélkül szórni azt a pénzt, amelyet a cég megtermel. Ha pedig mégis saját igényeinek a kielégítésére használja, akkor mindenképpen el kell vele számolni, hogy ne keletkezzenek lyukak a cég költségvetésében.

3. Nem sikerül elérni a kitűzött célokat

A kitűzött célok tekintetében két különféle probléma jelentkezhet egy cég életében.

Az egyik az a szituáció, amikor a kitűzött célok reálisak, tehát a cég és a munkatársak képességei és lehetőségei megfelelőek azok megvalósításához, azonban valamilyen tényező ezt mégis meggátolja. Ez mondhatni a szerencsésebb eset, hiszen ilyenkor csak a gátló tényezőt kell felismerni és kijavítani, így a kitűzött célok megvalósíthatók lesznek. 

A másik szituáció, amikor a kitűzött célok nem reálisak. Sajnos előfordulhat, hogy a vállalkozás vezetősége olyan célokat tűz ki, amelyek megvalósíthatatlanok. 

Ilyenkor a probléma összetett, hiszen ez egyrészt a vállalat fejlődését is hátráltatja, emellett a munkatársak is frusztráltak a megoldhatatlan feladat miatt. Ez a probléma ritkábban fordul elő, hiszen egy jól működő, tudatos vezetőséggel bíró cégnél a célokat kompetens, hozzáértő szakemberek határozzák meg. Ők jó eséllyel a megfelelő, teljesíthető, a cég lehetőségeihez igazodó célokat tűzik ki.

célok elérése

És hogy mit lehet tenni ezen problémák elkerülésére?

Mi a megoldás?

A fent említett problémák elkerülése érdekében tehát a cégek és egyéb vállalkozások vezetőinek mindent meg kell tenni annak érdekében, hogy a felmerülő vagy még nem észlelt problémák is megoldásra kerüljenek.

A vállalkozás pénzügyeiben kialakuló aránytalanságok esetén az egyik legnagyobb probléma az, hogy sokáig akár észrevétlenek, lappanganak, és ha célzottan nem ellenőrizzük ezeket, akkor sok esetekben már túl késő. 

Nézzük, hogy milyen lehetőségek adottak az aránytalanságok kimutatására.

1. Kimutatások, mérések

A sikeres működéshez a pénzügyi tervezés alapfeltétel. Nem elég azonban tervezni, arányosan és tudatosan kell ezt megtenni.

Ahhoz, hogy a legjobb tervet tudjuk elkészíteni, érdemes kikérni a könyvelőnk tanácsát, hogy ő milyen kimutatásokat, méréseket tud számunkra szolgáltatni, amelyek segíthetik a problémák felkutatását.

Mi a K&K Tudatos Könyvelésnél az ügyfeleinknek pont az ilyen kimutatásokkal próbálunk segíteni, hogy ne csak mint könyvelők tekintsenek ránk. Aktívan, a lehető legtöbb módon szeretnénk segíteni tudásunkkal az ügyfelet, hogy a vállalkozása egészséges tempóban, és arányosan tudjon fejlődni. 

kimutatások és mérések

Korábban már bemutattunk egy cikkünkben, hogy mi a különbség a cash flow kimutatás és az eredménykimutatás között. Ha érdekel ez a téma, semmiképp ne hagyd ki.

A különféle kimutatások és mérések ebben óriási segítséget nyújthatnak, hiszen a számokból rengeteg minden kiderül. Persze ezeket a kimutatásokat értelmezni is kell, és le kell tudni vonni belőlük a megfelelő, cég érdekeit szolgáló következtetéseket. Mi természetesen ebben is segítünk az ügyfeleinknek, hiszen egy rosszul értelmezett kimutatás akár még nagyobb károkat is okozhat.

2. MATEK-analízis

Legújabb szolgáltatásunk, a MATEK-analízis egyik fontos eleme az arányosság, amire a MATEK szó A betűje is utal.

A MATEK-analízis kiválóan alkalmas arra, hogy az aránytalanságokra fény derüljön, hiszen az analízis során alaposan átvizsgáljuk céged könyvelését, és személyre szabott tanácsokkal látunk el azt illetően, hogyan is kellene ezeket megoldani.

Erre az új szolgáltatásra azonban nem csak akkor lehet szükség, ha a vállalkozás egyes részlegeiben, vagy az egyéb területeken aránytalanságok lehetnek. A MATEK-analízis egy összetett, minden problémát feltáró átvilágítás, amely a munkatársaktól kezdve a könyvelésen át a tudatos vezetési működésig mindenben a segítségedre lehet.

MATEK-analízis

És csak hogy tisztán láss.

Nem csak akkor lehet szükséged egy ilyen analízisre, amikor már biztosan problémák vannak a vállalkozásodban. A MATEK-analízis prevencióra is kiválóan alkalmas. Segítségével még azelőtt elcsípheted és kijavíthatod a problémás vagy éppen aránytalan működéseket, mielőtt azok komolyabb nehézségeket okoznának a cég életében. Ha biztosra szeretnél menni, keress meg minket bátran, mindenben a segítségedre leszünk.

Read More

Pénzügyi célok: miért fontos és hogyan tervezzük meg a cég pénzügyeit?

A kitűzött pénzügyi célok elérése: ez minden cégvezető álma. Mindehhez természetesen egy jól átgondolt stratégia vezet, amelynek elindítása tervezést, időt és energiát igényel, de a végén nagy eséllyel ott vár majd a megérdemelt jutalom.

Célok nélkül nincs fejlődés. Azonban a célok eléréséhez rögös út vezet, különösen, ha pénzügyi célokat szeretnél megvalósítani.

A lényeg, hogy tisztában legyél a tervezés folyamataival, meglegyen a stratégiád, és légy konkrét!

Annak érdekében, hogy elérhető legyen a megmászni kívánt hegycsúcs, fontos, hogy tudd, miért fontosak a pénzügyi célok és miként állhatsz neki a tervezésüknek.

Azt is tudnod kell, milyen módszert alkalmazz a célok felállítására, és hogyan érd el azokat! Végül pedig a tervezéshez és megvalósításhoz szükséges erőforrásokkal is tisztában kell lenned.

Soknak tűnik? Ha elolvasod részletes cikkünket, egyből kitisztul majd a kép, és kedved támad megalkotni a pénzügyi céljaid!

Miért fontosak a pénzügyi célok?

Az élet minden területén fontosak a célok, hiszen ezek hajtanak minket előre. Akár a magánéletben, akár a vállalat vezetése révén, de a pénzügyi célok meghatározása könnyebbé teheti a bejárni kívánt utat.

A célok kitűzése segít abban, hogy eljuss az elérni kívánt pozícióig, hogy átlásd, ehhez mi mindenre van szükséged, hogy ki tudd zárni a zavaró tényezőket és ne mindig másokhoz hasonlítsd a vállalatod.

Tudtad például, hogy az amerikaiak 34%-ának egyáltalán nincs megtakarítása?

Vajon mi lehet a helyzet magyar fronton?

Nagy eséllyel neked is több évre lesz szükség ahhoz, hogy elérd céljaidat, de hidd el, megéri a befektetett idő.

A célok nem csak motiválnak, hanem megkönnyítik azt is, hogy összpontosíts és sokkal többet hozhass ki a pénzügyeidből, mint azt elsőre gondolnád.

Mivel a házat sem a tetejétől kezdjük el felépíteni, itt is biztos alapokra lesz szükség: de ha elvárásaid világosak, reálisak és átgondoltak, a siker nagy eséllyel kopogtat majd az ajtón.

Hogyan állj neki a célok felállításának?

Jó, ha tudod, miért fontos felállítani egy pénzügyi tervet, de azt is tudnod kell, miként állj neki ennek a folyamatnak.

1. lépés: Jöhetnek a hosszú távú célok! 

Évekre, akár évtizedekre is megtervezheted a céljaid: ezek remek keretet fognak adni annak, hogy pontosíts, számszerűsíts és meghatározd az ezekhez tartozó részleteket. Ezek lehetnek az üzleti terved részei is, a lényeg, hogy ne másokhoz mérten tűzd ki őket, hanem a saját vállalatodnak megfelelően.

2. lépés: Készíts egy “útvonalat”!

A hosszú távú célok meghatározásában az a jó, hogy egységekre tudod őket bontani, azaz ki tudod jelölni a megfelelő utat hozzájuk. Készíthetsz éves, havi, de akár heti szintű terveket is ahhoz, hogy elérd azt, amit kitűztél, de mindenképpen bontsd részekre a nagy egészet.

Ha út közben szükségét érzed, gondold újra vagy alakíts a kitűzött részcélokon.

3. lépés: Okosan kezeld a befektetéseid!

A pénzügyi célok kapcsán egy fontos pont a befektetések megválasztása. Ezek lehetnek egy jobb adónem kiválasztása, állami támogatások és pályázatok felkutatása vagy a takarékosság mikéntjének kidolgozása.

Ha látod, hogy honnan és miként csorognak be a bevételek, miként távoznak a kiadások, nem csak a nyereség kiszámolása lesz egyszerűbb, hanem a célok elérése is.

Nézd meg, honnan indulsz!

A cél eléréséhez ismerni kell a kiindulópontot is. Az anyagi helyzet, az elérhető lehetőségek és a jelenlegi helyzet ismerete nélkül nem lehet konkretizálni a vágyakat.

Nézd meg honnan indulsz, ismerd meg a céged jelenlegi költségvetését és erőforrásait. Tudjuk, hogy a költségek rendezése nem egyszerű feladat, de ebben például segítséget nyújthat egy könyvelő is.

Gondold át, hogy miben szeretnél sikeresebb lenni, hogyan áll a mostani helyzeted. Mik azok az elemek, amelyekkel elégedett vagy, és mi az, ami fejlesztésre szorul. Milyen akadályokat veszel könnyen, és miket nehezebben? Minél jobban rálátsz a jelenre, annál könnyebb lesz tervezni a jövőt!

Határozd meg az erősségeid és a gyengeségeid egyaránt!

Tűzd ki az elérni kívánt célt!

A realitás ismeretében jöhet az elérni kívánt cél! Nagyon fontos, hogy elérhető célokat tűzz ki, hiszen így nem csak a csalódás elkerülése, hanem a fejlődés is garantáltabb lehet. 

Legyél konkrét!

A konkrét célok kitűzése azért is fontos, mert az alábbiak túl általánosak ahhoz, hogy elérd őket:

  • A hazai piac jelentős szereplőjévé szeretnék válni,
  • Minimalizálni akarom a költségeinket,
  • Növelni akarom az értékesítést,
  • Javítani fogom a munka minőségét,
  • Maximalizálom a nyereséget,
  • Növelni akarom a munkavállalók motivációját (például teljesítménybérrel).

Sokkal jobb, ha számszerűsíted a vállalati célokat és a tervcélokat is. Például: “A következő 3 évben 15%-kal szeretném növelni a bevételem.” Így máris megvan az időintervallum és az elérni kívánt pénzügyi cél is.

Fontos, hogy kritériumokat is meghatározz, melyek nem csak téged, hanem a munkavállalóid is segítik majd.

A pénzügyi célok meghatározása: a SMART módszer

A pénzügyi terv részét képezheti a SMART módszer, amelyek megadják az irányt és könnyebbé teszik a tervezést. Az angol SMART szóból betűnként lebontva ismerheted meg azt az öt elemet, amelyek segítik majd a gondolkozást.

Specific, azaz a konkrét cél

Elsőként határozd meg, konkrét számokkal, az elérni kívánt célt.

Például: “A következő 5 évben iparágon belül, be akarok kerülni a 10 legsikeresebb vállalat közé.”

Measurable, azaz a mérhető cél

A céljaid elérése legyen világos, és mérhető. Ha a 10 legjobb cég közé akarsz kerülni, nem csak ismerned kell a versenytársakat: a saját céged helyzetét is tudnod kell.

Attainable, azaz az elérhető cél

Ne tűzz ki irreális elvárásokat! Ha most a 40. legjobb vagy iparágon belül, sokkal nehezebb helyzeted lesz, mintha a 12. helyen lennél. Olyan rövid távú célokat válassz, amelyek már közel vannak. A hosszú távú célokkal azonban lehetsz bőkezűbb, de mindig legyen valóságalapjuk!

Relevant, azaz a releváns, valós cél

Tedd fel magadnak a kérdést: miért épp ezt a célt akarom elérni? Azért, mert tudom, hogy a cégem fejlődőképes és olyan bevezetések vannak a tarsolyomban, amelyek reflektálnak a piaci hiányra?

Mindig ismerd a körülményeid, így könnyebb lesz reális célt felfesteni.

Time-bound, azaz az időponthoz kötött cél

Végül az időtényező: rendkívül fontos! A határidők legyenek határozottak, de elérhetőek. Ne egy éven belül akarj nagyot ugrani: inkább told ki 3-4 évre a határidőt, és a részcélok is ehhez idomuljanak.

Így érd el a kitűzött célokat!

Ha már megvannak a célok, jöhet az is, hogyan érd el őket! Mindig legyenek hosszútávú és rövidtávú céljaid!

Ezek érdekében persze tegyél meg mindent, de maradj a földön, hogy ne érjen csalódás!

Készíts rövid és hosszú távú befektetési terveket, vezesd a kiadásaid és bevételeid ezeknek megfelelően! Rendkívül hasznos, ha hónapok és évtizedek távlatából is megnézed a céged: rövid távon valószínűleg hamarabb beérnek a sikerek, amelyek majd motiválnak a hosszú távon kitűzött célok elérésében!

A rövid távú pénzügyi célok

A rövid táv voltaképp a részek meghatározása: akcióterv készítése, a kis lépések meghatározása, a nagy cél lebontása és az ehhez szükséges segítség meghatározása mind mind ide tartozik. 

Például a cél eléréséhez, a megfelelő befektetéshez szükséged van 10 000 000 millió jó magyar forintra? Hogyan tudod ezt elérni? Miből tudod finanszírozni? Hol kell csökkentened és hol kell növelned ahhoz, hogy a megadott határidőre meglegyen a pénz?

A rövid távú célok folyamatosan fenntartják a motivációt és előre visznek a nagyobb célok felé.

A hosszú távú pénzügyi célok

Álmodhatsz nagyot, de maradj a realitás talaján. Például hiteled van, és szeretnéd visszatörleszteni a következő öt évben. Mi minden szükséges ehhez?

A hosszú távú célokat akár 10-20 évre előre is leírhatod, csak azt lásd, mi minden vezethet el odáig, hogy ez a cél ne csalódássá váljon.

Érthető, ha folyamatosan változik a helyzet, és az is, ha váratlan események tesznek keresztbe neked: éppen ezért érdemes folyamatosan felülvizsgálni a hosszú távú pénzügyi célokat és ehhez igazítani a rövidtávúakat. 

Hogyan oszd fel az erőforrásaid a kitűzött célok érdekében?

Végül pedig a célok elérése érdekében azt is fel kell osztanod, kikre, vagy mikre van szükséged azokhoz.

Például egy jó könyvelőre? Egy megbízható tanácsadóra? Pár új alkalmazottra?

A stratégiai döntések megvalósításához szükséged lesz a vállalati erőforrások felmérésére, esetleges megváltoztatására. Mik lehetnek ezek?

Stratégiai alapok: jellemzően anyagi forrásból származnak, melyek átcsoportosíthatók egyik területről a másikra.

Vezetői hozzáállás: értelemszerűen a Te hozzáállásod hajtja majd a többieket is. A pénzügyi célok meghatározásában az emberi tényező ugyanannyit nyom a latba, mint az anyagi források. Ha megvan a megfelelő menedzsment és szakmai felkészültség, a célok elérése is valóságosabbá válik.

Technológiai ismeretek: a fentihez hasonlóan technológiailag is fel kell készítened a vállalatot a célok elérésére. Ha például nincs meg a megfelelő géppark a cél eléréséhez, nem fog sikerülni a terv: nagy eséllyel ide kell csoportosítanod a megfelelő összegeket.

Befektetések, kapcsolatok: vedd körbe magad olyan szakemberekkel és fektess be olyan lehetőségekbe, melyek előre visznek a céljaid felé.

A jó kapcsolatok segíthetnek abban, hogy mielőbb elérd a céljaid: ha pedig úgy érzed, egy tanácsadás keretében könnyebb lenne összeraknod a pénzügyi céljaid, keress bátran minket, és segítünk!

Read More

Pénzügyi terv: hogyan írjam meg, mire figyeljek, egyáltalán miért jó?

A pénzügyi terv minden cég életében kulcsfontosságú elem. Elkészítése időigényes, de haszna vitathatatlan, ugyanis megalapozhatja a cég jövőjét és sikerét is. Hogyan fogjunk hozzá? Útmutatónkban végigvesszük a pénzügyi terv elemeit és megírásának folyamatát.

Habár a legtöbb cégvezető tisztában van azzal, hogy fontos pénzügyi tervet készíteni, összetettsége riasztó lehet, ezért sokan kihagyják ezt a lépést. Természetesen helytelenül. Hiszen a jól elkészített pénzügyi terv a vállalat jövőjének záloga lehet, segíthet a fejlődésben, a tervezésben és a bevételek maximalizálásában.

A kérdés persze egyértelmű: hogyan fogjunk hozzá? Kihez forduljunk segítségért? Mivel a legtöbb esetben maga a cégvezető ismeri leginkább a cégét, az ő szerepe kulcsfontosságú a terv elkészítésében.

Mi a pénzügyi terv?

A pénzügyi terv az üzleti terv részét képezi, melynek elkészítéséről korábban már írtunk. Kijelenthetjük, hogy egy üzleti tervezés során a pénzügyi terv elkészítése a legfontosabb mérföldkő. Ez egy olyan dokumentum, amely segít rendszerezni a cég pénzügyeit, a befektetéseket, megtakarításokat, kiadásokat és a cash flow-t, ráadásul be is biztosítja a vállalatot.

A legegyszerűbben úgy fogalmazhatjuk meg, hogy útmutatót nyújt a cég pénzéhez, és konkrét számokkal támasztja alá az üzleti stratégiát.

Elemez, előrejelez, tervez, és segít abban, hogy gazdaságosan költsük el a pénzünket.

Pénzügyi terv nélkül nehéz a továbblépés, fejlődés, ezért minden cégvezetőnek első lépésként kellene értelmeznie az elkészítését.

pénzügyi tervezés adatok emberek
Könyvelőnk segíthet a pénzügyi terv megírásában

Mi a pénzügyi tervezés célja?

Röviden: a pénzügyi terv célja, hogy előrelássunk, és tudjuk, jól csináljuk-e céges ügyeinket, valamint előrevetíthetjük a vállalkozás jövőjét is. 

A pénzügyi terv elkészítésével:

  • képet kapunk arról, hogy megéri-e új vállalkozásba kezdenünk,
  • megerősítést kaphatunk az üzleti stratégia működését illetően,
  • kideríthetjük, hogy érdemes-e befektetőket, hitelezőket, vagy pályázati pénzt igényelni,
  • amennyiben új terméket vagy szolgáltatást vezetnénk be, szintén hatalmas segítség lehet,
  • változtathatunk a rosszul működő folyamatokon. 

Összefoglalva: a pénzügyi tervvel megnézhetjük, mi működik és mi szorul változtatásra.

Fontos azonban kiemelni, hogy a pénzügyi tervezés nem egyenlő a könyveléssel, ugyanis ebben az esetben nincs szükség tűpontos számokra és számításokra. A terv elkészítésével láthatjuk, milyen kiadásokat vállalhatunk és milyen konkrét lépések állhatnak előttünk.

Szükségem van pénzügyi tervre?

A rövid válasz: igen! Akár kisvállalkozás, akár nagy, minden cégnek, vállalkozónak szüksége van pénzügyi tervre. Nélküle nem láthatjuk, hogy merre tartunk, hogy épp fejlődés vagy stagnálás szakaszában vagyunk. A pénzügyi terv segít abban, hogy jól osszuk be a bevételeket, és ne legyenek aránytalanul magasak a kiadások. 

Pénzügyi terv nélkül nekiindulni egy vállalkozásnak meglehetősen rizikós, de a fejlesztésekre, nagyobb összegek mozgatására is igaz ez.

Érvek, előnyök

Lássuk a pénzügyi terv legfontosabb előnyeit:

  • biztonságot ad,
  • átláthatóvá teszi a pénzügyeket,
  • megmutatja az esetleges buktatókat,
  • segít a tervezésben,
  • segít a fejlődésben, innovációban.

A jó pénzügyi terv ismérvei

Most már tudjuk, hogy a pénzügyi terv kulcsfontosságú. Fontos lehet tudni azt is, mik a jól felépített terv ismérvei:

  • részletes: a számítások terén nincs szükség tizedesvesszőkre, de minden fontos elemre ki kell térnünk a megírása során,
  • átgondolt és precíz: a jó pénzügyi terv nem egy óra alatt készül el, ezért fontos, hogy elegendő időt szánjunk rá,
  • módosítható: minden változhat, akár a piaci körülmények, akár a célközönségünk, vagy beléphet egy gyorsan fejlődő konkurens is. A pénzügyi terv is egy folyamatosan változó dokumentum,
  • a valóságot mutatja: nagyon fontos, hogy objektíven álljunk a vállalkozásunkhoz,
  • átlátható: egyszerűen de nagyszerűen kell megírnunk a pénzügyi tervet ahhoz, hogy az újabb és újabb változások során valóban a segítségünkre legyen,
  • mérhető: hibák mindenhol előfordulhatnak, így a pénzügyi tervezés során is. Fontos, hogy mielőbb rájöjjünk ezekre, és orvosolhassuk őket.
A tervezés során fontos a részletesség

Miből áll a pénzügyi terv?

Vajon a  pénzügyi terv elkészítéséhez mely pontokkal kell tisztában lenni? Elérkeztünk a legfontosabb részhez, a konkrét lépésekhez. Minden lépés fontos, és mindegyikre érdemes rászánni a megfelelő időt.

Ezek az alábbiak:

  1. Bevételek
  2. Költségek és kiadások
  3. Idegen források
  4. Fedezeti pont
  5. Mérleg
  6. Eredménykimutatás
  7. Eszközterv
  8. Megtérülés
  9. Beruházások
  10. Cash-flow
  11. Finanszírozás
  12. Előrejelzések

Nem árultunk zsákbamacskát, valóban összetett a pénzügyi tervezés. De a cégvezető nagy eséllyel már tisztában van ezekkel a lépésekkel, alátámasztásukkal pedig árnyaltabb lesz a kép.

kéz toll papír
A pénzügyi tervezés sok lépésből áll

Bevételek

Talán nem szorul különösebb magyarázatra ez a lépés. A termék vagy szolgáltatás eladásából származó összes bevételt tartalmaznia kell a pénzügyi tervünknek. Ide tartozik minden, amit bevételként könyvelhetünk el.

Költségek és kiadások

Az előző lépés párja. Az összes céget illető költséget bele kell vennünk: a szolgáltatások vagy termékek előállításához szükséges összeget, a vállalkozás fenntartásához kellőt, az üzemeltetési költségeket, a megvalósításhoz szükségeseket. Illetve a beruházások költségeit is fel kell tüntetnünk.

De ide kell sorolnunk azokat a ráfordításokat, amelybe például az ingatlan(ok), vagy a berendezések kerülnek.

Idegen források

A külső forrásokat is fel kell tüntetnünk a tervben: befektetők, hitelek összegei ezek. Tartalmaznia kell a hitel pontos összegét, a visszafizetési kalendáriumot, a beleadott tőkét és a kamatokat is.

Fedezeti pont

Mondhatnánk nullának is a fedezeti pontot, hiszen ez a pénzügyi terv azon része, amelyben a bevételek és a kiadások kiegyenlítik egymást. A fedezeti pont megmutatja, hogy a cég mennyire önfenntartó valamint, hogy milyen és mennyi külső forrásra van szüksége az induláshoz vagy fejlesztéshez.

A fedezeti pont azt is megmutatja, hogy nyereséges vagy veszteséges-e a cégünk.

Mérleg

A mérleg megmutatja a vállalkozás eddigi vagyonát illetve a finanszírozási forrásokat. Ez az a pont, amelyet a könyvelő készít el. A cég vagyoni helyzetére ad rálátást, tehát ebbe nem csak a konkrét pénzösszegek, hanem a munkagépek, ingatlanok egyéb vagyont képező elemek is beletartoznak.

Általában év végi helyzetet mutat meg, és azt is megmutatja, hogy bevételből vagy kiadásból volt több az adott évben.

Eredménykimutatás

Az eredménykimutatás célja, hogy megmutassa az adott időszak konkrét eredményeit. Ebből is láthatjuk, hogy mennyire voltunk eredményesek a vizsgált időszakban. Érdemes bizonyos időközökre elkészíteni, és fontos, hogy tartalmazza a bevételeket, a veszteségeket és az egyéb pénzügyi eredményeket is.

Eszközterv

Akár szolgáltatásról, akár termékekről van szó, eszközökre szükségünk lesz a munka során. Fontos, hogy ezeknek költségét, beleértve az amortizációt is, pontosan meghatározzuk, ugyanis ez a profit mértékét is befolyásolja. Ide tartoznak az anyagok, a munkagépek és eszközök, a bérleti díj és a rezsi is.

Megtérülés

Minden vállalkozás legkedveltebb pontja, hiszen ez az a lépés, ahol a befektetett tőke megtérül. A pénzügyi tervben fontos, hogy már ezt is előrevetítsük, hiszen ennek alapján tudjuk majd a lépéseket, terveket előkészíteni. Ezen a ponton, vagy ha úgy tetszik, ebben az időpontban, kezd el hozamot termelni a vállalkozás. Ha ez a megtérülési pont a számolások alapján minél előbb bekövetkezik, jó döntés volt belevágni a vállalkozásba.

Beruházások

Ehhez a ponthoz azokat az eszközöket, beszerzési forrásokat stb. kell feltüntetni, amelyekkel fejleszteni szeretnénk a vállakozást. A beszerzési időt, a költséget és ennek finanszírozási forrását is fel kell tüntetni.

Cash flow

A cash flow, vagy más szóval pénzáramlás a pénzügyi terv folyamatosan változó, fontos része. Az első évben érdemes havonta elkészíteni, hiszen képet fest nekünk arról, hogy mennyi pénzre van szükségünk a kitűzött célok eléréséhez, honnan érkezik majd ez az összeg, és mikor lesz rá szükségünk pontosan. Megmutatja, hogy az adott időszakban a vállakozás pénzállománya hogyan változott.

A cash flowról bővebben itt olvashat.

Hogyan készítsek pénzügyi tervet?

A lépéseket már ismerjük, jöhetnek a konkrét tippek. Mivel ez egy hosszabb lélegzetvételű dolog, külső segítséget is kérhetünk a könyvelő személyében. 

Az alábbiakra mindenképpen érdemes odafigyelni:

  • A felvitt adatok rendezettek és strukturáltak legyenek, hiszen a káoszon nehéz kiigazodni.
  • A mérleget és az eredménykimutatást a számlaviteli törvény előírása szerint készítsük el.
  • Használjuk ugyanazt a programot a költségek, a számlázás és a házipénztár kezelésére.
  • Használjunk gazdálkodási szoftvert, amely segít a költségek kezelésében.
  • Léteznek olyan szoftverek, amelyek segítenek a pénzügyi terv elkészítésében, a tervből pedig automatikusan elkészítik a cash flow tervét. 

Az elkészítés előtt határozzuk meg, pontosan mi vele a célunk, és hogy magunknak, vagy esetleges befektetőknek, pénzintézetnek készítjük-e el.

Fontos, hogy alaposan és átgondoltan hozzuk létre a dokumentumot, ne sajnáljuk az időt az elkészítésére. Szerezzünk be minden adatot, kivonatot, majd ezt követően kezdjünk hozzá.

Ha befektetés vagy hitelfelvétel a cél, rendezzük egyszerű, de átlátható sorrendben az adatokat, és ügyeljünk a számviteli normákra.

A pénzügyi terv elkészítése összetett feladat, amelyben nem árthat a segítség. Ha szakemberre bízná a feladatot, keressen minket bátran, és segítünk vállalkozása elindításában.

Read More

Miért és hogyan segíti a könyvelést a jól átgondolt üzleti terv? (És ki írja meg?)

A sikeres vállalkozás és a folyamatos fejlődés soktényezős. Azonban kétségtelen, hogy már a vállalkozás indításakor érdemes üzleti tervet is létrehozni ahhoz, hogy erős alapokkal induljunk. Hogyan is épül fel az üzleti terv és miként segíti a könyvelést? Cikkünkből kiderül!

Sok cégvezető – és nem csak kezdő vállalkozókról van szó –, úgy érzi, nincs ideje üzleti tervet készíteni. Minket könyvelőket is gyakran megkeresnek azzal, hogy készítsük el a cég üzleti tervét. És bár alapvetően egy átfogó üzleti terv elkészítésében rengeteget tud segíteni egy jó könyvelő. De az üzletiterv-írás nem a könyvelő feladata. Habár kétségtelen, hogy a strukturált terv segíti a könyvelést is.

Miért hasznos az üzleti terv megírása már a kezdetekkor?

Létrehozásával időt és pénzt spórolhatunk. Hiszen az átgondolt üzleti terv erős alapot ad a vállalatnak, kikövezi a fejlődéshez vezető utat és segít a későbbi tervezésben – mind a pénzügyi mind a szakmai célok kapcsán.

Ha alaposabban elmélyedünk a témában világossá válik, milyen hasznos és előremutató is az üzleti terv.

Mi az az üzleti terv?

Minden komolyabb üzleti működés mögött tervezés, kibontás és elképzelés áll. Az üzleti terv mindennek az alapja. Ebben a dokumentumban lefektetjük, mik a céljaink és ezeket a célokat hogyan szeretnénk elérni. Illetve hogyan és kinek szeretnénk eladni a szolgáltatásunkat vagy termékünket.

Továbbá azt is meg kell határoznunk, ehhez milyen eszközökre, milyen kommunikációra és nem utolsó sorban mennyi pénzre van szükségünk.

Ha tehát megvan a cél, az üzleti tervünk segítségével azt is meghatározhatjuk, milyen úton, milyen eszközökkel és kikkel jutunk el odáig.

Ehhez persze ismernünk kell a piacot, az iparág változásait, és a tervünket folyamatosan frissíteni kell ezek függvényében.

Kinek van szüksége üzleti tervre?

Röviden: induló és meglévő vállalkozásoknak a sikeres és gyors fejlődéshez.

FONTOS: Nem csak induló vállalkozások esetén fontos az üzleti tervezés. Egy új projekt vagy termékbevezetés is tervezést igényel. Ezért már meglévő vállalkozások esetén is szóba jön az üzleti terv megírása.

Arról nem is beszélve, hogy ha már meglévő vállalkozásunkkal lépnénk előre, de még nincs üzleti tervünk, bármikor megtehetjük, hogy nekiállunk az elkészítésének, ezzel erős hátszelet adva a cégünknek.

Mikor van szükség üzleti tervre?

Voltaképp bármikor. A legjobb természetesen már induláskor belekalkulálni az időnkbe a terv elkészítését.

Ha azonban a kezdetekkor nem tettük ezt meg, bátran vágjunk bele később is, hiszen az iparágak folyamatos fejlődése ezt is indokolttá teszi.

Sokszor viszont felesleges több 30-40 oldalas üzleti tervet készítenünk. Egy vállalkozás kiszámítható fejlődése szempontjából kulcsfontosságú információk ugyanis egy üzleti modellből is kinyerhetők. (Ráadásul az üzleti modell maga is része az üzleti tervnek.)

Ha tehát időt és energiát szeretnénk spórolni, de az eredményből nem akarunk lejjebb adni, az üzleti modell készítése eredményesebb lehet, mint az üzleti tervé.

Mi a célunk az üzleti tervvel?

Ha egy induló vagy már létező vállalkozást műszaki, gazdasági, pénzügyi szempontból is megvizsgálunk, akkor már az elején célt adhatunk a projektnek.

Ahhoz, hogy a vérkeringésben maradjon a vállalkozás, képes legyen megújulni és fejlődni, szükség van az üzleti tervre. Elkészítésével a cél tehát az, hogy pontosan kiismerjük a piacot, a célközönséget, a versenytársakat, illetve azt, hogy mik a mi legnagyobb erősségeink. Hogy ezekre támaszkodható – mérhető eredmények mentén – vigyük sikerre a céget.

Fontos a folyamatos újítás, a terv újragondolása, hiszen a fejlődés egyik kulcsa az, hogy naprakészek legyünk.

Mindemellett ha befektetőket keresünk, már a kezünkben lesz egy olyan dokumentum, amely hitelességet és célokat ad a cégünk, projektünk létezésének, ezáltal sokkal meggyőzőbbek is lehetünk.

Hogyan épül fel az üzleti terv?

Az üzleti tervet sokszor a könyvelőtől remélik, azonban az adott vállalkozást és piaci szegmenst a cégvezető ismeri behatóan: ezért az ő alapos munkájára van szükség a létrehozáshoz.

Az alábbiakat mindenképpen tartalmaznia kell:

  • Vezetői/döntéshozói összefoglaló
  • A vállalkozás bemutatása
  • Az iparági helyzet bemutatása
  • Az üzleti modell bemutatása
  • A működési stratégia bemutatása
  • A szervezeti felépítés
  • A marketing terv és stratégia
  • A pénzügyi terv
  • Költségvetés

Vezetői/döntéshozói összefoglaló

A vezetői összefoglaló az ötlet összegzése, és a vállalkozás céljának meghatározása: ez lesz az, amivel először szembesülnek a potenciális befektetők.

Segít az üzleti terv sturturálásában, illetve abban is, hogy összegezzük a kitűzött célokat.

A vállalkozás bemutatása

Az üzleti tervben arra is ki kell térnünk, hogy bemutassuk magát a vállalkozást. Kik és milyen formában hozták létre? Mi a küldetése, mik a céljai?

A bemutatásban leírhatjuk, milyen küldetéssel alapítottuk a céget, ami leendő vásárlóinknak és a cég munkatársainak is remek kiinduló alap.

Az iparági helyzet bemutatása

Az iparági helyzet bemutatásával nem csak a céget tudjuk pozícionálni, hanem a vállalat abban betöltött szerepét is. Hitelességet és szakmaiságot sugároz, ha behatóan ismerjük a szegmensünket, nem utolsó sorban a versenytársakat is feltérképezhetjük.

Segít mindez akár a piaci rések felfedezésében is, illetve abban, hogy láthassuk mivel állunk szemben, ha fejlődni szeretnénk.

Mindebben nagy segítségünkre lehet a SWOT-analízis:

  • Strengths – azaz erősségek ismerete;
  • Weaknesses – azaz gyengeségek ismerete;
  • Opportunities – azaz a lehetőségek mibenléte;
  • Threats – azaz a fenyegetések, amelyekkel számolnunk kell.

Emellett a PEST-analízis is elősegítheti a meghatározást:

  • Political analysis – azaz a politikai tényezők megismerése;
  • Economic analysis – azaz a gazdasági tényezők lejegyzése;
  • Technological analysis – azaz a technológiai tényezők összegyűjtése;
  • Social analysis – azaz a szociális tényezők ismerete.

Az üzleti modell bemutatása

Az üzleti tervnek tartalmaznia kell az üzleti modellt is, melyet 9 részre oszthatunk:

  • Célcsoportok
  • Értékajánlatok
  • Bevételi források
  • Csatornák
  • Ügyfélkapcsolat
  • Fő tevékenységek
  • Fő erőforrások
  • Fő partnerek
  • Költségelemek

Ezeket érdemes bővebben kifejteni és mind a 9 részt alaposan meghatározni.

A működési stratégia bemutatása

Ezen a ponton azt kell papírra vetnünk, hogy az eddig összeszedett információkat hogyan szeretnénk megjeleníteni a gyakorlatban.

Elsősorban a termeléssel és a célok gyakorlati elérését kell mérlegelnünk.

A szervezeti felépítés

Üzleti tervünknek érdemes azt is magában foglalnia, miképp építjük majd fel a szervezeti struktúrát, azaz kikre van szükségünk a megvalósításhoz. Mindezt vezetői és munkatárs szionten is érdemes részletesen lebontani.

A marketing terv és -stratégia

Hogyan és miként érjük el a célközönséget? Hogyan kommunikáljunk velük? A marketing tervezésekor kitérünk arra, hogy a marketingtervet és stratégiát nem az üzleti tervvel egy időben, hanem az üzleti modell kidolgozása után/mentén érdemes megcsinálni – lehetőleg szakértő (ez lehet alkalmazott vagy megbízott is) bevonásával.

A pénzügyi terv

A pénzügyi terv különösen fontos, ha fejlődésben gondolkodunk. És ebben az esetben érdemes azzal is számolni, hogy egy profi könyvelő sokat segíthet a pénzügyekben.

Ezen a ponton célszerű leülni a könyvelővel, és megvitatni, mi a legkedvezőbb adózási forma, milyen adminisztrációs kötelezettségekre kell számítani, illetve hogy mivel is jár a cégalapítás. A felsoroltakban mi is szívesen segítünk.

Költségvetés

Az üzleti terv részeként elengedhetetlen a költségvetés meghatározása: hogy miért? Természetesen a tervezhetőség miatt, illetve azért is, hogy lássuk hogyan és milyen ütemben leszünk képesek fejlődni, milyen kiadásokra, bevételekre számíthatunk.

Akárcsak a pénzügyi tervezés esetén a költségvetés kapcsán is érdemes szakemberhez fordulni.

Itt főként azt kell összeszednünk, milyen anyagi erőforrásokkal rendelkezünk, illetve milyen költségeink lesznek – vagy vannak. Hány alkalmazottat kell fizetnünk, kell-e bérleti díjat fizetnünk? Milyen bevételekkel számolunk havonta?

Hogyan segíti a könyvelést az üzleti terv?

Az üzleti terv megírása, különösen, ha szakember segítségével készítjük, a későbbiekben is hatalmas segítség lesz. Ha tudjuk és ismerjük a cégünk adózási formáját, adóstratégiáját, a cég formáját, és már az elején kicsit belelátunk a konkrét működésbe, a könyvelőnkkel is sokkal könnyebben megtaláljuk majd a közös nevezőt.

Amennyiben a pénzügyi tervezésben szakemberre lenne szüksége, keressen minket bátran és segítünk sikerre vinni a vállalkozását!

Read More